3.資金提供部門除應在年度經營計劃書編寫時提送年度資金預算外，應於每月24日前逐月預計後三個月資金收支資料，並送會計部門，以便彙編。
4.連鎖企業的會計部門應於每月28日前編妥後三個月的資金來源運用預計表，按月配合修訂，並於下月15日前編好上月實際與預計比較編製資金來源運用比較表。表格一式四份，呈報總經理審閱後，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部，一份送總部管理處。
5.收入。
（1）內外銷收入。營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。
（2）勞務收入。營業部門收受同業產品代為加工，依連鎖企業收款條件及合約規定預計可收（兌）現數編列。
（3）退稅收入。
退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數。
預計核退營業稅雖非實際退現，但它能抵繳現金支出，應視同退現。
6.其他收入。凡無法直接歸屬於上項收入者皆屬其他收入，包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數額在30萬元以上者，均應加以說明。
7.資本支出。
（1）購地支出。依土地管理小組或特定經辦部門依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。
（2）房屋。營建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
（3）設備分期付款、分期繳納關稅等。會計部門依據分期付款償付日期予以編列。
（4）機械設備、各項設備、預付工程定金等。總務部門依據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據外購L/C（信用證）開立計劃，預計支付資金編列。
8.資材部門依請購、采購、結彙作業，分別預計內外購原材料支付資金編列。
9.會計部門依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
10.經常費用。
（1）委托加工費用。委托加工經辦部門應參照委托加工廠商約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
（2）製造費用。會計部門依據生產計劃，參考製造費用有關資料及最近實際發生數，並斟酌預計支付數編列。
（3）推銷費用。營業部門依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比例推算編列。
（4）管理費用。會計部門參照以往實際數及管理部門工作計劃編列。
（5）財務費用。會計部門依據財務部門資金調度情形，核算利息支付編列。
11.凡不屬於上列各項支出的皆屬其他支出，包括償還長期貸款、股息、紅利等；其數額在30萬元以上的，均應加說明。
12.異常說明。連鎖企業應按月編製資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形；其中實際數與預計比較每項差異在10%以上的，應由資料提供部門填列資金差異報告表，列明差異原因，於每月10日前送會計部門彙編。
四、企業投資管理製度
（一）總則
1.為加強企業投資管理，規範企業投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營的安全性和收益性，根據外部規範與企業具體情況，特製定本製度。
2.本製度適用於企業總部、各分店的投資行為。
3.本製度所指投資分對外投資和對內投資兩部分。
（1）對外投資指將貨幣資金及經濟資產評估後的房屋、機器、設備、物資等實物及專利權、商標權和土地使用權等無形資產作價出資，進行各種形式的投資活動。
（2）對內投資指利用自有資金或從銀行貸款進行基本建設、技術更新改造及購買和建造大型機器、設備等投資活動。
4.投資目的
（1）充分有效地利用閑置資金或其他資產，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產保值增值。
（2）改善裝備水平，增強市場競爭能力，擴大經營規模，培育新的經濟增長點。
5.投資原則
（1）遵守國家法律、法規，符合國家產業政策。
（2）符合公司的發展戰略。
（3）規模適度，量力而行，不能影響自身主營業務的發展。
（二）對外投資
1.對外投資按投資期限可分為短期投資和長期投資
（1）短期投資包括購買股票、企業債券、金融債券或國庫券及特種國債等。
（2）長期投資包括：
出資與企業外部企業及其他經濟組織成立合資或合作製法人實體。
與境外企業、企業和其他經濟組織開辦合資、合作項目。
以參股的形式參與其他法人實體的生產經營。
2.投資業務的職務分離
（1）投資計劃編製人員與審批人員分離。
（2）負責證券購入與出售的業務人員與會計記錄人員分離。
（3）證券保管人員與會計記錄人員分離。
（4）參與投資交易活動的人員與負責有價證券盤點工作的人員分離。
（5）負責利息或股利計算及會計記錄的人員與支付利息或股利的人員分離，並盡可能由獨立的金融機構代理支付。
3.企業短期投資程序
（1）企業財務部應根據公司資金盈餘情況編報資金狀況表。
（2）證券資金部分分析人員根據證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的贏利能力編報短期投資計劃。
（3）企業的財務部經理、財務總監和董事會按短期投資規模大小和投資重要性，分別依照各自的職權審批該項投資計劃。
4.企業財務部按照短期證券類別、數量、單價、應計利息及購進日期等項目及時登記該項投資。