商業銀行合規風險管理淺析
財稅金融
作者：鄭宏光
【摘要】 目前，我國商業銀行在建立合規體係、提高合規意識和加強風險管理方麵，取得了一些有益的經驗，但總體水平還有待提高，這在很大程度上製約了合規管理工作的有效開展。本文結合我國商業銀行合規風險管理的現狀，重點對銀行合規風險的特征及合規風險發生的原因進行了剖析，從而歸納、總結出銀行違規事件的發生與合規管理機製缺失密不分，因此，加強銀行內部合規製度建設，建立銀行內部合檢查與監督機製，培育合規文化，將有助於銀行的規範經營和可持續發展。
【關鍵詞】 商業銀行 合規風險 合規管理
近年來，隨著銀行業務的發展，金融產品的不斷創新，銀行合規風險的管理已經得到全球銀行業的普遍認同，如何建立、完善銀行的合規風險管理體係，已成為商業銀行在金融形勢日新月異發展變化的市場條件下保持競爭的有效手段，是構建有效內控機製的核心，是銀行安全運行、穩健發展和持續成長的保障。
一、合規風險管理的內涵
所謂合規是指使商業銀行的經營活動與法律、規則、和準則相一致。同時，銀監會在《商業銀行合規風險管理指引》第三條將“法律、規則和準則”界定為“適用於銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守”。
《指引》所稱合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、監管規定、規則、自律性組織製定的有關準則，可能遭受法律製裁或監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
合規風險管理是銀行製定和執行合規管理製度，建立合規管理機製，培育合規文化，規避和控製合規風險的發生。同時，合規管理還包括對員工進行合規教育，在全行進行合規文化建設，提高全員合規意識。
合規風險重點強調商業銀行因為自身原因導致違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險的性質嚴重，造成的損失也更大。所以合規風險管理不僅要求商業銀行的各項經營管理必須符合法律、法規和準則的規定，還需要符合職業道德和職業操守，符合誠信經營的原則。
二、我國商業銀行合規風險管理的現狀及不足
1、對合規風險管理認識相對淡薄，重視不夠
目前商業銀行高級管理層對合規管理比較重視，而基層管理者和營銷人員由於要完成指標考核任務，普遍存在“重業務拓展，輕合規管理”的意識，常常把時間和精力都放在了實現經營考核指標的完成和業務營銷上，使得合規風險管理流於形式，有些時候甚至不惜冒著違規操作的風險來完成考核任務而獲取短期業績，同時，基層行也普遍存在重事後管理，輕事前、事中控製的現象，銀行往往偏重於對已造成損失的風險采取事後的管理處罰的措施，對事前的防範和事中的控製措施關注不夠，試圖以事後嚴厲的處罰遏製風險的產生。從而加大了銀行的整體合規經營風險。
2、合規風險管理製度存在的問題
銀行的規章製度是其持續經營發展的規範，也是員工遵循的準則，但在製度的建設中存在以下不足：一是製度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統一完整、全麵科學的合規風險管理法規製度及操作規則，不少製度規定有粗略和模糊化現象，缺乏可操作性，，導致下級行執行很困難，造成工作效率下降。二是製度的修訂沒有及時跟上業務發展的需要，製約了業務的發展。三是不嚴格執行製度，有章不循的現象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機構或負責人身上還有所表現，其結果直接導致違規操作，甚至是違法操作的案件時有發生，屢禁不止。
3、合規文化培育不到位，成效不明顯
銀行在合規文化培育過程中存在缺乏係統性、長期性，主要表現在以下方麵：一是沒有係統的、長期性工作計劃，使得合規風險管理流於形式，成為空話。二是沒有根據員工文化層次、知識結構和從業經曆去相應開展培訓，使達不到預期目標，從而導致合規文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發生後，總行各部門一窩風下發文件要求支行自查整改，但為時已晚，銀行已付出了沉重的代價，其背後潛藏銀行沒有形成嚴格、有效執行內部管理製度的習慣或企業文化，造成合規文化在管理中的缺失，落後的管理理念給合規文化的培育造成了巨大的障礙。
4、合規風險的管理方法創新不足
銀行合規風險管理量化的難度大，一是在管理過程中對於風險識別、計量、監測控製等方麵嚴重缺乏定量分析的技術手段，管理方法粗放落後陳舊，與國外先進銀行相比技術分析手段相差甚遠。二是對日常經營中存在的問題，商業銀行主要采取對各個分支機構突擊檢查、抽查等手段，雖然對銀行的合規管理有較大的推動作用，但由於這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對科學精確的風險評估結果，因此往往使合規管理效果遠遠達不到監管要求。