2. 企業科技貸款準備金模型的試構建。中小企業的經營規模較小，技術含量較低，營銷渠道較為狹窄，產品差異化程度較低，抗風險能力也較差。作為商業銀行，在信貸風險防範中，我們更須知道其風險成因，才能更好地實現其風險的管理。在信貸風險防範中，生產經營情況、財務狀況、現金流量等均為商業銀行對中小企業借貸前調查的關鍵要素。盡管如此，因信息渠道、時間成本、分析能力等因素的限製，商業銀行不可能完全地了解中小企業的確切信息，其中包括公司現金流量、貸款目的、公司發展態勢等。作為商業銀行，它們僅能按照平均信譽水平發放貸款，並將借貸方授信的情況與平均信譽作深入的對比分析，通過確定其指標大小，實現其借貸。經過其科技貸款的分析，我們不妨構建如下的模型：
就其風險成本考慮，我們可通過構建不同因素的影響指標，可調整其銀行貸款風險調整收入（RAROC）=（貸款附加費+貸款利息收入一資金成本一運營成本一預期損失）/經濟成本。
貸款風險調整收入為淨收益和預期損失之差；淨收益大小就相當於利息收入以及經營成本C、負債成本D之間的差值的大小，其中的計算公式如下：
RAROC=（A*B-D-C-EL）/EC
可以推導出基於RAROC的貸款定價公式：
R=（RAROC*EC+EL+C*L+i*D）/L=EL/L+[（RAROC- i）*EC]/L+c+i。其中：A為貸款額，i為資金成本，D為負債數額，B為銀行貸款利率，C為運營成本率大小，EC為經濟資本，EL為預期損失金額大小。通過其數學指標大小確定，其公式必須考慮到政府的效用，為此，在商業銀行的風險分析，我們必須確定指標大小，經過其政府、貸款企業與銀行的三方分析，在其企業創新的項目，其審核的概率必須考慮到其情況大小，確定其公式：
RAROC=（A*B-D-C-EL-S-Q）/EC
為此，我們可推導其公式大小，RAROC=（A*B-D-C-EL-S+Q）/EC，其中S為政府風險收益，Q為政府為此的審核成本大小。就其政府項目的風險評價，才能通過貸款準備資金，為公司的發展奠定更為堅實的基礎。在政府、商業銀行與企業三方麵的影響效用，如何通過其示範效應，增強其公司的技術研發能力，才是我們未來必須考慮的。為此，在結合政府影響因素的前提下，以作為管理決策基礎，在實施成本分攤、風險成本計量和經濟資本成本測算後，銀行可進一步構建基於全成本（資金成本、運營成本、風險成本和經濟資本成本）的風險調整後盈利分析。在考慮綜合成本的基礎上，我們必須通過其風險評價，考慮其風險成本，並衡量三方的風險成本。
為此，我們不妨通過矩陣說明，並轉移其銀行風險，確定其盈利大小，其S-XYZ到S′-X′Y′Z′的風險轉移變化為：
X′Y′Z′=R（XYZ-B）（1）
其中R為風險收益，B為銀行風險成本大小：
R=a1 a2 a3b1 b2 b3c1 c2 c3，B=BXBYBZ（2）
我們不難知道，通過確定R，B，X′，Y′，Z′，從確定科技項目的可性，並在S-XYZ中的坐標與其轉移大小m（x，y，z）和m′（x′，y′，z′），並進一步確定政府與銀行之間的收益與風險大小，從而為公司科技貸款成本評估奠定更為堅實的基礎。
為此，我們可確定S、S′為坐標原點建立輔助坐標係S-uvw和S′-u′v′w′，其中u，v，w三軸及u′，v′，w′三軸分別平行於X，Y，Z三軸。此時，我們不難知道，其Sm、S′m′與SS′處於平衡的狀態，即其政府、銀行與公司處於利益均衡，其模型數值為0，有數學模型：
BX BY BZu v wu′ v′ w′=0（3）
其中：
uvw=xy-f（4）
u′v′w′=a′1 a′2 a′3b′1 b′2 b′3c′1 c′2 c′3x′y′-f′=R′x′y′-f′（5）
經過其模型分析，其項目可實施，三方風險共擔，利益均分。為此，綜合評估其貸款能力，對於項目風險成本的進一步降低有著重要的現實價值。
三、 構建風險準備金科學使用體係
1. 建立風險準備金管理機構。在實施企業科技貸款風險準備金項目時，應該要積極建立相應的管理機構，這樣可以更好的保證資金的使用狀況，提升中小科技企業的貸款能力，促進我國中小科技企業的發展水平。在以往政府撥付的財政專項資金中，主要還是由原來的生產促進中心代為管理，該機構對這些資金的使用管理不夠科學，從而會影響到中小科技企業的發展。因此在今後的政策中，需要相關部門設立專業的風險準備金管理機構，該機構不僅要負責管理國家相關的專項資金，同時還要負責統籌管理各聯合風險準備金試點。專項資金到位後應該要按照不同地區的狀況來分配相應的資金，支持更多中小科技企業的發展。要做到專款專用，避免職責混淆，提升資金的使用效率，保證風險準備金管理質量，為更多中小科技企業的發展提供良好的政策環境，促進我國中小科技企業的發展水平。同時還要加強對風險準備金使用狀況進行監督，定期向國家財政部門反映風險準備金管理機構的運行狀態，減少中小企業貸款的阻力，為企業提供更多的政策服務。