第七十五條出納人員調動工作或離職時，必須將經辦的一切款、物、賬移交清楚，其中管庫人員應將所保管的現金、金銀、武器彈藥及其他有價物品等，按當日實有庫存詳列移交表，與會計賬簿核對相符，經接收人、監交人會同清點無誤後，共同在移交表上簽章。未辦妥交接手續不得離職。如臨時離職亦需與經領導指定的代理人員辦理交接手續，做到責任分明，交接雙方簽章備查。
保管庫房和保險櫃副鑰匙的人員調動，也應辦理交接手續。
第七十六條出納主管人員調動工作時，應將出納部門所保管的一切現金、金銀、貴重物品等，全部填列移交表。與會計賬簿核對，由行處負責人監交，點驗無誤後，由監交人及交接雙方簽章備查。
第七十七條為防止現金收付憑證丟失，做到責任分明，出納與會計兩個部門間的現金收付憑證傳遞，要建立登記簽收手續。
第十章附則
第七十八條未設人民銀行機構的縣，設置發行基金保管庫，由專業銀行代理發行庫業務，其管理辦法執行人民銀行的規定。
第七十九條本製度的解釋權屬於總行，各省、自治區、直轄市分行應結合具體情況擬定補充規定，各縣（市）支行應根據出納製度和補充規定建立崗位責任製，保證本製度的貫徹執行。
附錄七：（文件轉載）中國銀行出納製度
第一章總則
第一條中國銀行是國家外彙外貿專業銀行。出納工作是中國銀行會計工作的組成部分，是從事現金工作的重要崗位。根據中國人民銀行“全國銀行出納基本製度”和“中國銀行會計基本製度”的有關規定，為統一出納（包括外幣兌換，下同）業務管理，提高工作質量，維護本行信譽，確保本行資金安全，樹立服務第一的思想，保證出納業務順利開展，特製定本製度。
第二條各級行的出納工作必須在行長領導下，由出納部門統一管理。各行領導要加強對出納工作的領導，經常對出納部門的工作情況進行了解和檢查，解決存在的問題，支持出納部門做好工作。
第三條各級行應配備好出納部門的主管人員，並選派忠誠可靠，責任心強的同誌擔任出納工作。人員要相對穩定，要重視對出納人員的思想教育和技術培訓，從政治上、工作上、生活上關心他們，不斷提髙出納人員的政治、業務素質。按規定對出納部門的人員實行考核，建立崗位責任製。
第四條出納人員要熱愛本職工作，加強學習，廉潔奉公，遵守財經紀律，嚴密手續，嚴格執行製度，認真細心。努力提高政治思想和業務技術水平。維護本行信譽和權益，搞好優質服務。
第五條各管轄分行可根據本製度製定本轄內實施細則、操作規程及其他有關管理辦法並報總行備案。
第六條出納工作的主要任務
根據國家金融政策、法令、外彙管理條例等有關規定做好櫃麵監督。
根據本製度辦理本外幣現金、外彙兌換券（以下簡稱外彙券）的收付與整點。
根據業務需要調劑各種市券的比例，做好外彙券的供應、回籠工作及損傷票券挑殘、兌換和外彙券的銷毀工作。
保管、運送與調撥本外幣現金、外彙券及貴重品。做好現金庫房的管理和安全工作。
負責鑒別真假鈔票，做好對假鈔的防、反工作。
做好出納方麵的保密工作。
第七條出納工作必須堅持以下原則：
雙人臨櫃、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運；
賬實分管、賬款相符、交接清楚、責任分明；
收入現金先收款後記賬，付出現金先記賬後付款，收必複點，付必複核；
嚴禁挪用庫存本外幣現金、外彙券，嚴禁白條抵庫，堅持查庫製度，做到賬實相符。
第八條加強出納管理是維護財經紀律，保證現金安全，打擊經濟領域犯罪活動，順利完成出納工作任務的重要保證。各級行要適應管理和業務的需要，適當建立出納機構，配備出納人員。凡設有下屬分支機構的行，應適當配備出納管理人員。
第九條出納管理工作的任務
貫徹執行上級下達的任務，統籌策劃，製定有關加強出納管理方麵的工作計劃並組織實施，協調出納之間工作任務，激勵出納人員安心本職工作，指導下屬各級行處全麵完成出納、外幣兌換工作任務。
貫徹落實出納製度和其它有關定，負責對本外幣現金、外彙券的調劑、調撥及組織運送工作，保證銀行資金安全。
深入基層調查研究，檢查輔導出納工作，總結交流出納工作經驗，抓好標準化、規範化、科學化的目標管理，提高出納業務水平。
抓好出納幹部業務培訓。
做好出納器具的選型、推廣應用和管理工作。
按規定辦理錯款的審、報批手續。做好對假鈔的防、反工作。
負責對出納業務統計，資料積累、保管和信息傳遞工作，對存在的問題及時加以解決，並向上級行報告。
第二章本外幣現金、外彙券的收付與整點
第十條收款
收入本外幣現金、外彙券，應根據客戶填製的交款憑證辦理。做到先收款後記賬。
辦理現餘收款業務，要認真審查憑證，無誤後憑以收款。當麵點清款項與憑證金額相符後，方可在收入憑證上蓋收款經辦人名章，並登記“現金收入日記簿”。
複核員要認真複核。核對無誤後，在收入憑證上加蓋現金收訖章和複核員名章，將款項入箱保管。
收款清點中發現差錯或假鈔，應通知交款人並報告主管領導。
對交存現金較多的單位，如當時點清有困難，可商定條件，簽訂協議，采取當時點大捆、清點零頭，事後點細數多退少補的辦法。此類款項清點時，必須嚴密手續，要嚴格按協議辦理。
營業終了後或節假日的收款，均作為次日業務款處理。於次日營業開始後收入賬戶。
第十一條付款
付出本外幣現金、外彙券應根據會計部門審核、記賬和蓋章的付款憑證辦理。做到先記賬後付款。
付款出納員收到付款憑證，審查無誤後，登記“現金付出日記簿”。再按憑證金額配款，加蓋現金付訖章和個人名章。
複核員應認真審查憑證和貨幣，克服相互依賴和麻痹思想。經複點無誤後，加蓋複核員名章。付款時問清戶名及取款金額，收回號牌或對號單，核對無誤後付款，嚴防付款串戶。
付出現金應當麵點交清楚，銀行封簽（包括原封新券）對外無效。
第十二條在集中支付工資日期，為方便單位取款，可以采取預約付款的辦法。
第十三條付款過程中不準辦理票麵調換。款已配好，顧客要求調換票麵時，應該在款項付清後，填寫“票幣調換清單”，按照票幣兌換手續為顧客辦理。
第十四條根據業務量大小，可分設收款專櫃和付款專櫃，或按業務部門設立出納專櫃。
第十五條收付款項應堅持錢賬分管，雙人臨櫃，不許一人對外辦理收付款項。未經總行批準，不得實行單人操作。臨櫃人員不許兩人同肘離開崗位。
第十六條收付款項必須堅持一戶一清、日清日結，做到賬款、賬實相符。