一個富翁得了重病，他想把家業交給兒子打理，但是因為兒子是個懶漢，所以他很不放心。於是，他對兒子說：“如果你能憑自己的勞動掙來錢，我就把所有的遺產都留給你；否則，我就將它們都捐出去。”
兒子果然非常的懶，他向母親要了點錢，騙父親說是自己掙的。富翁說：“這錢不是你掙的。”說著隨手就把它丟進了火爐裏。兒子看著錢化成灰燼，十分尷尬地笑了笑，悻悻地走開了。
第二次，他又向母親要了更多的錢交給父親。富翁仍然看也不看，順手丟進了火爐。兒子看著那麼多的錢燒掉，有些心疼但也隻是無可奈何地聳了聳肩膀。
第三次，兒子覺得父親太明察秋毫了，知道自己混不過去，隻好真的去幹活。他給人家扛木頭，搬麻袋，吃了許多苦頭，才掙來一點點錢。
他拿著自己掙來的錢去見父親。可是，富翁又把錢丟到火爐裏去了。兒子一看，急壞了，當下把手伸進火裏，把錢搶了出來。富翁笑了笑說：“這回我相信了。如果不是自己勞動掙來的錢，你不會這樣心疼。”
故事很簡單，但是卻從一個側麵反映出人類對金錢的認知往往帶有非理性的因素。比如：同樣是100元，如果是自己辛苦掙來的，就不舍得輕易地花出去；如果是撿的、或者別人給的，又或者是中彩票來的，消費起來就不會像前者一樣深思熟慮。由於心理上的非理性的因素，在人們的眼裏，錢和錢是具有差別的。
一位著名的演說家在一次演講中，上台後，第一個舉動就是將一張嶄新的20元鈔票舉得高高的，問：“誰要這20元？”坐得滿滿的台下，幾乎所有的手都舉了起來。
接著，他將那張20元的鈔票揉成一團，然後問：“誰還要？”這下，舉著的手明顯少了。
然後，他把鈔票扔到地上，用腳使勁兒地踩它、碾它。而後，他拾起變得又髒又皺的鈔票問：“現在誰還要？”這時，幾乎沒有人舉手了。
物質層麵上來說，20元依然是20元，並沒有貶值；但對於人的心理來說，它已經變得毫無價值了。也就是說，我們在討論任何一筆錢的時候，或多或少都會受到心理因素的影響。
針對這種現象，芝加哥大學教授薩勒提出了“心理賬戶”的概念。所謂心理賬戶，是指由於金錢的來源、保存地點和個人消費意識的不同，對金錢的支配方式會有所差異。人對金錢的看法受到自身非理性的、主觀的心理因素影響，錢並不是無所不能的。
薩勒曾做過這樣一個調查研究：
他為實驗參加者設定了兩種情景：一種是，去聽音樂會之前，發現價值200元的門票不見了，但是還可以再買到；一種是，去聽音樂會之前發現丟失了一張與音樂會門票等價值的電話卡，而音樂會的門票是可以全額退票的。問實驗參與者是否還會去聽這場音樂會？
結果顯示，當丟的是音樂會門票的時候，大多數人都不會去聽；而丟的是電話卡的時候，大多數人表示會去聽，雖然門票與電話卡是等價值的。
那麼，為什麼會有這兩種不同的選擇呢？原因就在於，心理上，人們將電話卡和音樂會票歸到了不同的賬戶中，當丟失的是電話卡的時候，不會對音樂會所在賬戶的預算和支出產生影響，所以大部分人仍然會去；當丟的是音樂會門票的時候，就會使音樂會門票所在賬戶空掉，進而選擇不去聽音樂會。
心理賬戶現象的影響是雙麵的，既有積極的一麵，也有消極的一麵。就積極的一麵而言，巧妙地利用這一心理在很多情況下會有事半功倍的效果。比如，一個政府想要通過減少5%的稅收來刺激消費，這時，返還5%的稅明顯比減收5%的稅更有效果。
同樣，心理賬戶現象的存在為人們理性理財帶來一定困難。就財富積累而言，禮金、獎金甚至彩票得來的財富，往往很快就被我們揮霍一空；而對於定期存款等財富又容易采取過於保守的投資策略。
因此，生活中，我們要盡量理性對待，趨利避害地應用心理賬戶，這樣才能使理財合理化、有效化。