最嚴重的是，蔣自稱為了和談而下野，要李宗仁出山主和，但退居溪口沒有幾天，就從奉化命令黨、政、軍、特首領“必須作戰到底”，這不是暗中破壞和平嗎？及和談破裂，蔣命湯恩伯守上海，破壞李之江防計劃，在李看來蔣之部署等於是開門揖盜。之後，蔣又暗中破壞李宗仁與白崇禧保衛大西南的計劃。李、白擬“把湯恩伯的主力移至浙贛線和南潯線，與華中部隊約四十萬人成為犄角，以固守湘、贛，防止敵軍侵入西南”。（《李宗仁回憶錄》，頁九四二至九四三）蔣早已決定退守台灣，但如果為了“黨國”，至少不應拆李的台，然而為了他自己的利益，全無助李防衛西南之意願。且不說西南乃桂係的基地，若戰而勝之，更張桂係聲勢以及代總統的威望；若戰而敗之，勢將影響其台灣的布局。蔣氏為公抑或為私，於此可見。李宗仁說，蔣有意整他，讓他早日垮台，不無道理。
李宗仁逃離南京後，不去廣州，直赴桂林。至此國民黨政權已到生死存亡的關頭，蔣仍暗中操縱如故。李在桂乃約集李品仙、甘介侯、程思遠等擬定甲乙兩個方案，甲案要蔣出洋，乙案要蔣交出權力來。（參閱《程思遠回憶錄》）五月二日，白崇禧、居正、閻錫山、李文範等前往桂林，請李宗仁回粵主政，當晚擬就一份《談話記錄》油印本，今藏美國紐約哥倫比亞大學珍本和手稿室張發奎檔。全文如下：
一、自宗仁代行總統職權後，鑒於頻年戰禍，民苦已深，弭戰求和，成為舉國一致之渴望，而以往政府一切軍事、政治、經濟之失敗，其根因所在，即由於政治之不修明，貪汙腐化，遍於全國，遂造成今日民怨沸騰，士氣消沉，全盤糜爛之惡果。故自主政之日起，為順從民意，針對時弊，決以謀取和平與革新政治為當前兩大急務，以冀有所匡救。詎料時經三月，雖殫精竭慮以赴，而事與願違，終致毫無成效。和談失敗，固由於中共所提條件過於苛刻，然我方內部意誌之不統一、步驟之不能一致，如政府謀和措施之不能執行，未能示人以誠，亦不能不承認為一重大因素。至於革新政治一端，終以形格勢禁，因之三個月來之努力，悉已付諸虛牝，此皆由於宗仁德薄能鮮，不克建樹事功，實應首先引咎自責者。
二、現共軍已渡過長江，首都淪陷，滬杭危急，局勢已臨萬分嚴重之最後關頭。基於以往三個月來事實證明，宗仁難繼續膺此艱巨，更自信在此情形之下，絕無轉危為安之能力。為今之計，與其使宗仁徒擁虛位，無俾實效，莫若即日起，自請解除代總統職權，仍由總裁複位，負責處理一切，俾事權統一，命令貫徹。宗仁身為國民黨員，與總裁久共患難，絕不敢存臨危退避之心，仍當竭盡協助之能力，並擬以副總統之資格，出國從事國民外交活動，爭取國際援助。此種辦法，在國際上固不乏先例，而依據目前之局勢，並確乎有此需要，同時宗仁既可獲得為國家效力之機會，亦可與總裁之工作收分工合作之效。
三、如總裁堅持其引退之初誌，必欲宗仁繼續負責，根據過去三個月來失敗之經驗，為保障今後政府之命令能徹底貫徹，達到整飭部隊，革新政治之要求，完成吾人反共救國之使命，則有數事必先獲得總裁之同意並實行者，茲分列於次：
（一）憲法上規定關於軍政人事及凡屬於總統職權者，宗仁應有絕對自由調整之權。
（二）所有前移存台灣之國家銀行金銀外彙，請總裁同意由政府命令運回。
（三）所有移存台灣之美援軍械，請總裁同意由政府命令運回，配撥各部使用。
（四）所有軍隊一律聽從國防部之調遣，違者由政府依法懲處。
（五）為確立憲政精神，避免黨內人事糾紛，應停止訓政時期以黨禦政之製度，例如最近成立非常委員會之擬議，應請打消，所有黨內決定，隻能作為對政府之建議。
（六）前據居覺生先生由溪口歸來報告，總裁曾表示，為個人打算，以去國愈快、離國愈遠為最好，現時危事急，需要外援迫切，擬請總裁招攜懷遠，俾收內外合作之效。
四、以上六項，必須能確切做到，宗仁始能領導政府，負責盡其最後之努力，否則惟有自請解除代總統職權，以免貽誤黨國。
李宗仁終於痛定思痛，向蔣攤牌，以此《談話記錄》為《哀的美敦書》，促蔣“去國愈快、離國愈遠為最好”。這份“最後通牒”派專機送呈在上海的蔣介石（見李宗仁致張發奎函，藏紐約哥大特藏室）。蔣之回答極妙，他完全不承認幕後操縱，說得冠冕堂皇，如謂：“總統職務既由李氏行使，則關於軍政、人事，代總統依據憲法有自由調整之權，任何人不能違反”雲雲，所以前五項要求，他認為當然之事，似乎是說根本多此一問。至於最後一項要他出國，他又耍起賴來，說是：
且在過去，彼等主和，乃指我妨害和平，要求下野。今日和談失敗，又責我以牽製政府之罪，強我出國，並賦我以對外求援之責。如果將來外援不至，中又將負妨害外交，牽製政府之咎。國內既不許立足，國外亦無法容身。中為民主國之自由國民，不意國尚未亡，而置身無所，至於此極?選（見張發奎檔）
他堅稱不敢“任何逾越分際、幹涉政治之行動”。否認之餘，並且說：“今日國難益急，而德鄰兄對中隔膜至此，誠非始料之所及，而過去之協助政府者，已被認為牽製政府，故中惟有遁世遠引，對於政治一切不複聞問。”果如是乎？顯非由衷之言。權力在其手中，話盡可說得漂亮，依然我行我素，李宗仁還是莫可奈何，隻好抱病離國赴美就醫去也。蔣介石打了敗仗，要毛澤東“悔禍”於前，要李宗仁“背黑鍋”於後，亦雲奇矣。