銀行是經營風險的企業，一個銀行的風險文化體現了其企業文化最鮮明的特征。風險文化的第一個核心是如何認識風險。現代商業銀行是經營貨幣的特殊企業，靠承擔和經營風險獲利。風險與收益是一枚硬幣的兩麵，銀行業務的性質決定了在獲取利潤時必須承擔風險。
一般來說，風險與收益成正比，消滅風險就是消除收益。風險本身就是事物的客觀存在，談不上好與壞。風險既是損失的可能，也是盈利的來源。因此，風險是需要管理的，並通過管理實現盈利。風險被承擔下來後究竟給銀行帶來的是損失還是盈利，主要取決於銀行對風險的管理，這是銀行的核心競爭能力。
風險既是損失的可能，也是盈利的來源。風險是需要管理的，並通過管理實現盈利。風險被承擔下來後究竟給銀行帶來的是損失還是盈利，主要取決於銀行對風險的管理，這是銀行的核心競爭能力。
從來源上講，風險是複雜的，來源是多方麵的，銀行應當以全麵的視角來分析和管理風險，實行全麵風險管理。在管理風險的過程中，需要資源承擔風險，在承擔風險過程中形成的損失，需要有準備金、資本金來衝銷，所以銀行在承擔風險時，要有足夠的準備金、資本金作為吸收損失的資源，這也構成了銀行承擔和管理風險的資本要求。風險管理不是要消滅風險，而是識別自己願意並且能夠承擔的風險，實現風險與資本的平衡、風險與收益的平衡，這是風險文化的核心。
良好風險文化的核心元素是“以人為本”。銀行所有的風險原因都直接或間接地指向人，就是銀行的職員，既包括處於管理層的員工，也包括經營操作環節的員工。以人為本的本質，不是要遷就個體或部分組織，而是要創造銀行員工審慎思考、理性行動、合理決策的機製，在銀行內部實現整體上的激勵和責任的對稱與均衡。
風險文化的形鹹是一個曆史過程
銀行的風險文化具有長期性和相對穩定性的特點，它是在市場環境、管理體製、業務流程、人員素質、技術手段等內外部條件和因素長期作用下逐步形成的。風險文化是銀行的“軟實力”。一家銀行的風險文化對實施有效風險管理有基礎性的保障作用。良好風險文化是曆史範疇，是在長期積累下來的曆史經驗基礎上形成的，能有效增強員工風險控製的主觀能動性和積極性，它融於戰略、體製、流程、責任、激勵等內容之中，在人文環境建設方麵，既需要繼承和發揚光大，也需要承前啟後、不斷更新。正因為風險文化的生命在於經營管理活動的實際運行，所以當代人要根據當代情況作出判斷，這樣才能豐富和完善風險文化的精神內涵。良好風險文化是一個長期積累的過程，它融於戰略、體製、流程、責任、激勵等內容中。企業領導的判斷和行為，深刻影響著文化的演變和進程。
風險文化的形成在一定程度上受領導者意識的影響。盡管領導人不能決定風險文化的客觀特性，但領導人的判斷和行為深刻影響著文化的演變和進程。銀行的領導者要根據內外部環境的變化，從銀行發展的實際需要出發，為良好風險文化的形成創造更加有利的條件。
在風險管理的人文環境建設中，領導者的管理重心始終要放在影響風險文化的主要方麵，其工作的主要內容應當包括不斷優化以計量為依據的風險識別，以業務流程為中心的風險監測，以合同為載體的操作管理，以經濟資本計算為基礎的風險定價和業績評價。通過風險文化的建設，為實施有效風險管理發揮基礎性的保障作用，有效增強員工風險控製的主觀能動性和積極性，確保各種風險管理戰略、製度、流程和技術真正發揮作用。
風險文化的核心理念
建設銀行在風險管理方麵歸納出一係列關鍵詞，它是建設銀行風險文化的具體體現，這些關鍵詞是統一、均衡、邊界、獨立、坦誠、寬容、暴露、審慎、無例外、差異化、真實、愧悔、警醒、務實和零容忍。
統一——統一的價值取向建立健全統一法人製度仍然是中國銀行業麵臨的艱巨任務。不論銀行有幾個層級，有多少個分支機構，必須不折不扣地統一決策權，統一風險收益的平衡管理。銀行的前、中、後台部門立場、角度可以不一，但方向必須一致。各部門的價值取向要統一到“以客戶為中心”的理念上來。要更多地從有利於節約客戶的時間和成本、有利於滿足客戶多樣化的需求、有利於提高我們處理交易的能力和效率等角度出發開展工作。
均衡——風險與回報的平衡銀行是經營風險的行業，其價值創造是要通過對風險與回報的全麵、有效管理來實現。追求“零風險”就意味著“零回報”，允許而不是禁止承擔風險。風險與回報的平衡主要是衡量預計風險是否被預計的回報所覆蓋。
邊界——邊界需要計量風險邊界是界定一項業務或一個產品的成本或收益在什麼情況下是可接受的。風險邊界的確定需要計量，需要區分不同的區域和行業，綜合考慮收益、風險、成本等因素。邊界確定之後，前台部門可以在邊界之內自主決策，風險部門要監控風險邊界的執行情況。獨立——獨立的風險判斷在現行的層級管理體製框架下，要通過積極推行風險垂直管理體製改革，逐步增強風險管理的獨立性和有效性，保證各級行風險管理人員能夠獨立作出風險判斷，最大限度地降低來自層級組織和利益背景下逆向信息的影響，保障總行統一的風險政策和製度得以執行。