第四節儲蓄所出納工作的管理
庫存現金是銀行的貨幣資產，是儲蓄所保留的作為業務收付的資金。必須確保其安全、完整。除在日常收付工作中要保證準確.防止各種差錯外。對現金的保管、運送、領繳等各個環節，都要按照上級規定辦理。特別主要的是儲蓄所主任要加強現金的監督和檢查，現金的監督和檢查，是保證出納製度正確貫徹執行的重要手段，是儲蓄所一項經常性土作。通過檢查和監督，可以揭露和糾正違反製度的行為，防微杜漸，避免意外事故發生。
（―）經管現金人員的基本條件
儲蓄所庫存現金必須指定專人管理，非經領導批準的人員不得擔任經管現金工作。這是因為儲蓄所經管現金人員既要熟悉核算工作，具備會計複核人員的業務水平，又須思想品質可靠，做到廉潔奉公，認真負責。
（二）監督檢查出納基本製度的執行
儲蓄所主任應經常通過現場監督出納核算製度的執行情況是否認真貫徹，雙人臨櫃、錢帳分管、收款複點、付款複核、雙人押運、當日碰庫、三人守庫等基本製度。
（三）監督檢查庫存現金限額的執行
儲蓄所主任對庫存現金進行檢查是否按庫存限額管理，一般不得超限額保留庫存。這樣既可加速資金的周轉，也利
於安全管理。
（四）經常檢查庫存現金，必須帳款相符
儲蓄所主任定期和不定期檢查庫存現金有無挪用、白條抵庫。當天業務必須全部列入當天表內，有無以傳票抵庫情況，特殊情況在業務終了後因照顧儲戶而支付的款項經所主任批準，方可列入次日帳。
（五）加強庫存現金管理，落實各項規定
現金庫存是否按時送交管轄行人庫保管。儲蓄所晚上一律不得保留庫存現金過夜，營業中的大額款及年午休息時庫存現金應鎖人保險櫃保管，並指定三人守庫且要做到人不離款，款不離人。
（六）領入現金，及時清點，防止責任不清、事故
儲蓄所向管轄行領人現金，必須及時清點，清點無誤後方可使用。
（七）堅持現金交接製度，防止差錯、事故
內部現金交接、調拔，必須貫徹當麵點清，並登記簽收。臨時代班、值班、流動服務等所領現金，必須按規庫辦理交接手續。交接手續是控製發生差錯事故的重要手段，隻要按規定辦理交接責任，才能防止壞人鑽空子，混水摸魚。
（八）發生差錯，及時彙報，外出查找須經批準
在營業過程中或下班軋結時發生的現金差錯，不論金額大小，必須立即報告，不準隱瞞。對檢查中發現的問題，應督促及時糾正，做出處理。業務中發生差錯，須經領導批準，方能外出查找，以免造成惡劣影響。
第五節加強儲蓄核算管理的主要環節
為了使儲蓄所的會計出納工作達到準確、及時、迅速、安全的要求，實現核算規範化和管理標準化的水平。所主任必須加強責任心，通過細心觀察、實地檢查、加強培訓，從嚴治所，重點抓好儲蓄所的“證、帳、款、章”的管理，它是儲蓄內部管理的重要環節，而且是事故多發部位。作為所主任要緊緊抓住這個部位的管理不取，而且要采取有效的措施，才能減少或杜絕大額事故和濟案件的發生。
一，證
證包括收付憑證（傳票八有價單證和空白重要憑證（傳票），如不完整、不真實、不合法或丟失即會造成貪汙舞弊或長短款；付訖有價單證丟失可造成重取款；空白重要憑證和有價單證丟失一經簽發就成為需要償付的信用證。因此，必須加強管理。
憑證是各項業務活動和資金變化的原始記錄，是辦理收付和記帳、計息的依據，是核對帳務和事後查考的重要依據。儲蓄所主任必須經常檢查儲蓄所是否做到憑證使用規範化；憑證填製要素齊全、內容真實、數字正確、字跡清楚；各種憑證是否具備完整性、合法性、真實性。所主任對空白重要憑證、有價單證、報單要指定專人按照規定嚴加控製，健全領發、登記、交接、保管等手繞。重點抓班班清、日日清、加強核對，確保帳實、帳表相符。