二、帳
儲蓄所的帳。是帳務管理上十分重要的一環。所謂帳包括帳、表、簿、卡，它是儲蓄業務活動的主要記載，是進行核算的工具。
（一）要抓日帳日清
當天帳務必須軋入當日帳，並當日處理。記帳時，要認真貫徹記帳規則，帳折見麵，轉帳業務先付後收，現金收入先收款後記帳，現金支出先記帳後付款。他行票據收妥後才能人帳的規定。所主任特別要監督檢查長期不動戶及一般活期存款取千元以上的原存折是否收回注銷，做到帳折見麵。
（二）要抓總分相符
定期統打餘額，進行總分核對；在日常業務工作中，必須堅持複核製度，四角軋帳，記帳員、複核員要貫徹“三位
體複核法（即傳票、帳頁、存折的帳號.戶名、發生額和餘額三位一體自核或複核）。
（三）要抓帳簿卡保管
帳簿卡保管是儲蓄所帳務管理中的一個重要問題。保管上要做到放置科學整齊，便於抽取，特別要注意防止帳卡失散，被人偷竊、塗改、冒領等。為此，應有專人負責保管。
通過以下案例可以看出加強“帳”的管理的重要性。1981年3月X日，儲戶XXX持存折到北京市XXX所取款，將活期儲蓄存折和一張2014元的取款憑證，交給儲蓄員取款。該所儲蓄員按照帳號找帳頁，可怎麼也找不到。經查對開銷戶登記簿該戶未結清，又與事後監督核對，也無此戶卡片帳。這就怪了，怎麼辦？隻好對儲戶做了說明，請他改日再來。儲戶很不滿意，事出無奈，隻得同意等幾天再來。
根據上述情況，領導決定儲蓄所與事後監督對打餘額，結果上下均比總帳少14元。這是怎麼回事？儲蓄所控製卡沒有了。事後監督想起曾向儲蓄所發過查詢，內容是：本戶是長期不動戶，於1980年12月X日取款2000元，未附上注銷的原存折（應結清舊的換新的廣此查詢書所裏沒有答複。事後監督還想起憑條帳卡曾亂動過的情景。此戶的帳頁哪裏去了呢？是誰在1980年12月X取走2000元？
通過以上案例說明儲蓄所必須貫徹雙人臨櫃，互相監督；必須貫徹長期不動戶發生存、取必須結清日折，開新折；必須貫徹接到查詢書當日必答，所主任應檢查答複情況；必須加強上下帳頁的保管，不使壞人乘管理不嚴之機,銷毀帳證，上下連根拔。
二、放
儲蓄所業務基本上是通過現金來實現的。因此，所主任在貫徹儲蓄現金出納管理製度過程中，重點抓庫款保管、轉移和安全的各項規定的落實。在具體辦理業務時要抓一筆一清，一份一清，唱收唱付，收付款必須先小後大，在算盤上加數再與憑條或存折核對準確再收或付款。現金結帳後，應一邊在算盤上打數，一邊裝包，最後與現金庫存記錄簿核對相符，以防漏庫。定期或不定期抽查現金庫存。
四、章
儲蓄所的公祥章是銀行對外發生權責關係、具有法律效力的重要依據。所主任必須指定專人按規定範圍使用和保管，要設簿嚴加控製，需轉移時要按規定辦理交接，要做到章在人在，離櫃收起。
通過以下案例可以看出加強“章”的管理的重要性。1958年X月X日，北京市X區辦通訊員XX來到XX儲蓄所辦事，該所儲蓄員老張（單人對外）離開辦公桌，通訊員XX乘機將留在桌上的公章、私章偷蓋在“重要憑證出庫通知單”上，向儲蓄處領出定額有獎存單6000元。事後監督發現該所遲遲未人帳，經過核對才發現定額有獎存單6000元不翼而飛。經過長時間查證，老張思想負擔很重，說不明道不白。通訊員X將定額有獎存單出售後，將款存XX儲蓄所，後由其妻持戶口簿提前支取，XX所儲蓄員在戶口簿上看到存款人就是XX區辦的通訊員，即打電話核對，才破了此案。
通過以上案例說明公、私章是銀行對外發生權責關係的依據，必須貫徹章在人在、離櫃收起的規定。
以上“證、帳、款、章”四個方麵是加強帳務管理的重點，切實搞好“證、帳、款、章”的管理是使儲蓄所帳務管理有條有理、整整齊齊，不錯不亂的保證。