一、概念解說
貸款項目評估是借款人為了投資項目的貸款融資，向貸款銀行提出借款申請之後，貸款銀行在項目的前期可行性論證的基礎上，對借款人的資信、項目的概況和背景、項目產品和原材料市嚐項目總投資與資金來源、項目的財務效益和國民經濟效益，項目的銀行效益與風險防範作出進一步的研究和評估，對項目貸款提出肯定或否定的意見，為貸款銀行對中長期貸款項目的放款直接提供決策依據。
貸款項目評估報告，是貸款評估結束後向決策部門提供的反映評估情況與評估結論的書麵材料，在文體上屬於工作報告類文書。
二、寫作格式
1.標題
2.封麵
評估報告名稱、編號、評估部門、評估日期。
3.扉頁
項目評估負責人、項目評估主評估人或項目評估報告主要執筆人、評估小組其他人員以及項目評估報告審核人的姓名、單位、職稱等。
4.目錄
按正文內容的章節排列。
5.正文
（1）提要或卷首語。簡要說明項目評估報告的要點。主要指項目必要性、建設內容、生產規模、總投資、貸款數額、效益情況等。主要依據如項目建議書、可行性研究報告及其批複批準的時間和文號，基礎數據選取的方法與參數的出處等。
（2）項目概況與背景評估。包括項目的屬性評估、項目建設必要性評估、項目進展概況評估、項目背景評估等。
（3）企業概況及法人代表資信評估
改擴建與技術改造項目、中外合資經營項目要重視對企業或投資各方的資信評估。
（4）項目建設環境與條件的評估
項目建設政策環境的評估、項目建設市場環境的評估、項目基本建設條件和環境保護條件的評估、設計方案、生產工藝、工器具及設備的評估。
（5）項目總投資估算與資金籌措的評估
項目總投資規模是指項目建設的固定資產投資和建成後投產所需鋪底流動資金的投資這兩者之和。
從資金籌措來源評估，應說明資本金籌措和負債融資的具體方案。
綜合總投資規模估算和資金籌措來源，分析投資是否寬打寬用或留有投資缺口，各項資金來源、籌資渠道和數量是否合法、可靠與真實。如果評估結果與原可行性研究報告有較大差別，應說明調整的內容、原因及依據。
（6）項目財務效益與國民經濟效益評估
多數項目投資效益評估隻進行財務效益分析，但對於投資規模宏大的項目和一些大型交通運輸、郵電通汛、公共事業等項目必須進行國民經濟效益分析。從進行財務效益分析的項目來說，應說明銷售收入、成本費用、有關稅費和利潤等主要財務數據的評估結果，財務內部收益率、財務淨現值、投資回收期、借款償還期等評價指標，說明項目的財務可行性。進行國民經濟分析評估的項目，還應說明經濟內部收益率、經濟淨現值、經濟外彙淨現值、經濟換彙成本（產品出口項目）、經濟節彙成本等指標，說明項目的國民經濟盈利能力和外彙效果等。
（7）銀行效益與風險防範評估
銀行效益評估：一是分析借款人或項目在貸款銀行開立基本帳戶或資金分流的情況，計算存貸比率。二是分析銀行從該項貸款中獲得的直接利益。如貸款利息收入。三是分析銀行從該項貸款中獲得的間接利益。如有利於中間業務的增長，有利於銀行網點建設，有利於提高貸款銀行的社會知名度和提高金融業務競爭能力等等。在上述分析基礎上進行綜合效益評估，計算該項目對銀行的綜合貢獻率。
風險防範評估：主要是分析項目存在的主要風險因素，包括財務風險因素和非財務風險因素。說明貸款償還期的安排，項目或借款的第一還款來源或銷售收入、項目最大舉債能力或借款人綜合還貸能力。說明項目或借款人的第二還款來源及其抵押、質押和保證能力。用貸款風險評價體係預測貸款質量，測算貸款風險度。用盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析等不確定性分析方法分析項目抗風險的能力。提出風險防範的主要措施並論證其可靠性。
（8）總評估及結論與建議
總評估：是對項目的整體評估。它不是一種項目各單項的簡單相加之和，而是反映項目的整體生產能力、整體償債能力和整體效益。
結論：第一，明確結論該項目可行或不行。如果可行，其理由是什麼？如果不可行，其理由又是什麼？第二，明確結論貸款銀行應不應對該項目發放貸款。如果貸款，其理由是什麼，如果不貸款，其理由又是什麼？
問題及建議：一般對肯定性的貸款項目要提出問題及建議。
第一章概要
根據××房地產有限公司開發“××”工程申請貸款的需要，經工行××支行初審，並報工行×分行營業部住房信貸處研究決定，組成評估小組，於2×××年××月××日對該項目進行全麵評估（評估基準日確定為2×××年××月××日）。根據項目的現有資料、開發現狀、項目實施條件和可操作的方案，參照工行“房地產開發貸款評估辦法”的要求，評估組采用必要的評估程序，通過對借款人綜合情況及開發項目建設條件、市場及預測、效益、風險等多方麵分析得出評估結論，並於2×××年××月××日完成評估工作。現將評估報告簡要概述如下：