項目編號項目名稱所屬分類編碼1鋼製貨架12木製貨架13鋼管24鋼條25方鋼26人工費3表33結算方式表
結算方式編號結算方式名稱1現金結算2支票201現金支票202轉賬支票3彙兌301信彙302電彙4銀行彙票5銀行本票6委托收款7托收承付8其他表34開戶銀行信息
銀行編碼01本單位開戶銀行中國工商銀行無錫分行銀行賬號6212261103537627628賬戶名稱江蘇金騰商業設備有限公司幣種人名幣表35付款條件
付款條件碼01信用天數30優惠天數110優惠率12優惠天數220優惠率21表36期初餘額表
科目編碼科目名稱方向期初餘額1001庫存現金借5800.001002銀行存款借263300.00100201工行存款借263300.001121應收票據借25120.001122應收賬款借62100.001221其他應收款借25000.001231壞賬準備貸300.001403原材料借150000.00140301主要材料借100000.00140302輔助材料借50000.001405庫存商品借182700.00140501鋼製貨架借143500.00140502木製貨架借39200.001601固定資產借982000.001602累計折舊貸45460.001604在建工程借153000.001701無形資產借18300.002001短期借款貸74000.002201應付票據貸2202應付賬款貸76200.00220201一般應付款貸40000.00220202暫估應付款貸36200.002211應付職工薪酬貸46000.00221101應付工資貸28000.00221102應付福利費貸18000.002221應交稅費貸18700.00222101應交增值稅貸22210101進項稅額貸22210102銷項稅額貸222102未交增值稅貸16700.00222103應交所得稅貸2000.002241其他應付款貸3500.002501長期借款貸85000.004001實收資本貸1518160.004104利潤分配貸410401提取法定盈餘公積貸410402提取任意盈餘公積貸410403未分配利潤貸5001生產成本借500101直接材料借500102直接人工借500103製造費用借6601銷售費用借660101工資借660102福利費借660103社會保險費借6602管理費用借660201工資借660202福利費借660203社會保險費借660204辦公費借660205折舊費借660206業務招待費借660207差旅費借660208其他費用借6603財務費用借660301利息支出借660302其他借表37應收賬款
日期客戶名稱摘要方向金額2017年12月15日長江公司銷售鋼製貨架借62 100表38其他應收款
日期個人摘要方向金額2017年12月15日李娜機器損壞理賠借25 000表39應付賬款
日期供應商名稱摘要方向金額2017年12月20日華龍公司采購鋼管貸40 0002017年12月20日藍海公司采購鋼條貸36 2002. 指定會計科目：
指定“1001庫存現金”為現金總賬科目、“1002銀行存款”為銀行總賬科目
3. 憑證類別：
記賬憑證
4. 項目目錄:
項目大類：生產成本核算
項目分類：1自產產品2原材料3人工
【任務準備】
2018年1月1日，以001錢飛身份登錄企業應用平台，設置財務信息。
【任務指導】
1. 設置會計科目：
（1） 以“001 錢飛”的身份登錄企業應用平台，執行“基礎設置”→“基礎檔案”→“財務”→“會計科目”命令，打開“會計科目”窗口，單擊“增加”按鈕，打開“新增會計科目”對話框，錄入“科目編碼”為“100201”，科目名稱為“工行存款”如圖31所示。依次增加其他會計科目。
圖31“增加工行存款科目”窗口
（2） 在“會計科目”窗口中，雙擊“1001 庫存現金”後，單擊“修改”按鈕，打開“會計科目—修改”對話框。單擊“修改”按鈕，選中“日記賬”前的複選框，如圖32所示。
圖32“修改庫存現金科目”窗口
（3） 單擊“確定”，以上述方式，依據表31，修改其他會計科目。操作結果如圖33所示。
圖33“會計科目”窗口
指導提示：
◆ 由於預置科目 “1002” 已經被設置為“日記賬”及“銀行賬”，所以新增科目“100201”自動被識別為“日記賬”及“銀行賬”會計科目編碼應符合編碼規則。
◆ 如果科目已經使用，則不能被修改或刪除。
◆ 設置會計科目時應注意會計科目的“賬頁格式”，一般情況下應為 “金額式”，也有可能是“數量金額式”等，如果是數量金額式還應繼續設置計量單位，否則仍不能同時進行數量金額的核算。
◆ 如果新增科目與原有某一科目相同或類似則可采用複製的方法。
2. 設置指定會計科目：
（1） 執行“基礎設置”→“基礎檔案”→“財務”→“會計科目”命令，進入“會計科目”窗口。
（2） 執行“編輯”→“指定科目”命令，打開“指定科目”窗口。
（3） 單擊“＞”按鈕，將“1001 庫存現金”從“待選科目”窗口選入“已選科目”窗口，如圖34所示。
圖34“指定科目—現金科目”窗口
（4） 單擊選擇“銀行科目”選項，單擊“＞”按鈕將“1002 銀行存款”從“待選科目”窗口選入“已選科目”窗口，如圖35示。
圖35“指定科目—銀行科目”窗口
（5） 單擊“確定”按鈕
指導提示：
◆ 被指定的“現金總賬科目”及“銀行總賬科目”必須是一級會計科目。2.隻有指定現金及銀行總賬科目才能進行出納簽字的操作
◆ 隻有指定現金及銀行總賬科目才能查詢現金日記賬和銀行存款日記賬。
3. 設置憑證類別：
（1） 執行“基礎設置”→“基礎檔案”→“財務”→“憑證類別”命令，打開“憑證類別預置”窗口。
（2） 選中“記賬憑證”前的單選按鈕。如圖36所示。
圖36“憑證類別預置”窗口
（3） 單擊“確定”按鈕，打開“憑證類別”窗口，如圖37所示。
圖37“憑證類別”窗口
（4） 單擊“退出”按鈕。
指導提示：
◆ 已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字。
◆ 如果直接錄入科目編碼，則編碼間的標點符號應為英文狀態下的標點符號，否則係統會提示科目編碼有錯誤。
4. 設置項目目錄：
（1） 執行“基礎設置”→“基礎檔案”→“財務”→“項目目錄”命令，打開“項目檔案”窗口。
（2） 單擊“增加”按鈕，打開“項目大類定義增加”窗口。錄入新項目大類名稱“生產成本核算”。如圖38所示。
圖38“增加項目大類”窗口
（3） 單擊“下一步”按鈕，打開“定義項目級次”窗口，如圖39所示。
圖39“項目大類定義增加”窗口
（4） 默認係統設置，單擊“下一步”按鈕，打開“定義項目欄目”窗口，如圖310所示。
圖310“項目大類定義增加”窗口
（5） 單擊“完成”按鈕，返回“項目檔案”窗口。
（6） 單擊“項目大類”欄的下三角按鈕，選擇“生產成本核算”項目大類。
（7） 單擊“核算科目”選項卡，單擊“》”按鈕，將生產成本明細科目從“待選科目”列表中選入“已選科目”列表，如圖311所示。
圖311“核算項目”窗口
（8） 單擊“確定”按鈕。
（9） 單擊“項目分類定義”選項卡。
（10） 錄入分類編碼“1”，分類名稱“自產產品”，錄入分類編碼“2”，分類名稱“原材料”，錄入分類編碼“3”，分類名稱“人工”。單擊“確定”按鈕，如圖312所示。
圖312“項目分類定義”窗口
（11） 選中“項目目錄”選項卡，單擊“維護”按鈕，打開“項目目錄維護”窗口。
（12） 單擊“增加”按鈕，錄入項目編號“1”，項目名稱“鋼製貨架”，單擊“所屬分類碼”欄參照按鈕，選擇“自產產品”同理，依據表32增加其他項目，如圖313所示。
圖313“項目目錄維護”窗口
（13） 單擊“退出”按鈕。
指導提示：
◆ 一個項目大類可以指定多個科目，一個科目隻能屬於一個項目大類
5. 設置收付結算方式：
（1） 執行“基礎設置”→“基礎檔案”→“收付結算”→“結算方式”命令，打開“結算方式”窗口。
（2） 單擊“增加”按鈕，錄入結算方式編碼“1”，錄入結算方式名稱“現金結算”，單擊“保存”按鈕，如圖314所示。
圖314“結算方式”窗口
（3） 依據表33，以次方法繼續錄入其他計算方式，如圖315所示。
圖315“結算方式結果”窗口
指導提示：
◆ 在總賬係統中，結算方式將會在使用“銀行賬”類科目填製憑證時使用，並可以作為銀行對賬的一個參數。
6. 設置本單位開戶銀行
（1） 執行“基礎設置”→“基礎檔案”→“收付結算”→“銀行檔案”命令，打開“銀行檔案”窗口，選中“01 中國工商銀行”，單擊“修改”按鈕，打開“修改銀行檔案”窗口。
（2） 取消企業賬戶規則“定長”複選框，單擊“保存”按鈕，如圖316所示。
圖316“修改銀行檔案”窗口
（3） 執行“基礎設置”→“基礎檔案”→“收付結算”→“本單位開戶銀行”命令，打開“本單位開戶銀行”窗口，按表34資料輸入開戶銀行信息，操作結果如圖317所示。
圖317“本單位開戶銀行”窗口
7. 設置付款條件
（1） 執行“基礎設置”→“基礎檔案”→“收付結算”→“付款條件”命令，打開“付款條件”窗口，按表35資料輸入付款條件，操作結果如圖318所示。
圖318“付款條件”窗口
8. 錄入期初餘額：
（1） 在企業應用平台中，執行“業務工作”→“財務會計”→“總賬”→“設置”→“期初餘額”命令，打開“期初餘額錄入”窗口。
（2） 白色的單元為末級科目，可以直接輸入期初餘額，如“庫存現金”的期初餘額為“5800”
（3） 灰色的單元格為非末級科目，不允許錄入期初餘額，待下級科目餘額錄入完成後自動彙總生成。
（4） 黃色的單元格，代表此科目設置了輔助核算，不允許直接錄入餘額，需要在該單元格中雙擊進入輔助賬期初設置。在輔助賬中輸入期初數據，完成後自動返回總賬期初餘額表中。如雙擊“應收賬款”所在行的“期初餘額”，進入“輔助期初餘額”窗口。
（5） 單擊“往來明細”按鈕，進入“期初往來明細”窗口。單擊“增行”，輸入日期為“2017年12月15日”，“客戶名稱”選擇“長江公司”，在“摘要”欄錄入“銷售鋼製貨架”，“方向”為“借方”，“餘額”欄錄入“62100”。如圖319所示。
圖319“期初往來明細”窗口
（6） 單擊“彙總”按鈕，係統彈出提示“完成了往來明細到輔助期初表的彙總”如圖320所示。
圖320“完成了往來明細到輔助期初表的彙總提示”窗口
（7） 單擊“確定”按鈕後，再單擊“退出”按鈕，再“輔助期初餘額”窗口顯示彙總結果，如圖321所示。
圖321“輔助期初餘額”窗口
（8） 此方法錄入“其他應收款”“應付賬款”“生產成本”的期初往來沒明細。
（9） 單擊“試算”按鈕，係統進行試算平衡，試算結果如圖322所示。
圖322“期初試算平衡”窗口
指導提示：
◆ 隻需輸入末級科目的餘額，非末級科目的餘額由係統自動計算生成。如果要修改餘額的方向，可以在未錄入餘額的情況下，單擊“方向”按鈕改變餘額的方向。
◆ 總賬科目與其下級科目的方向必須一致。如果所錄明細餘額的方向與總賬餘額方向相反，則用“_”號表示。
◆ 如果錄入餘額的科目有輔助核算的內容，則在錄入餘額時必須錄入輔助核算的明細內容，而修改時也應修改明細內容。
◆ 如果年中某月開始建賬，需要輸入啟用月份的月初餘額及年初到該月的借貸方累計發生額（年初餘額由係統根據月初餘額及借貸方累計發生額自動計算生成）。
◆ 係統隻能對月初餘額的平衡關係進行試算，而不能對年初餘額進行試算。
◆ 如果期初餘額不平衡，可以填製憑證但是不允許記賬。憑證記賬後，期初餘額變為隻讀狀態，不能再修改。
項目三
任務二操作視頻
任務二總賬日常業務處理
【任務要求】
● 填製憑證
● 審核憑證
● 出納簽字
● 修改憑證
● 刪除憑證
● 設置常用憑證
● 記賬
● 查詢憑證
● 修改已記賬憑證
【任務資料】
對江蘇金騰商業設備有限公司2018年1月發生的以下3筆業務進行賬務處理。
經濟業務：
（1） 1月2日，財務部開出現金支票提取現金1 500元備用（原始單據見圖）
借：庫存現金1500
貸：銀行存款1500
圖323“現金支票存根”
（2） 1月3日，銷售部門支付貨物裝卸搬運費，貨款800元（原始單據見圖）（6%）
借：銷售費用——裝卸搬運費800
應交稅費——應交增值稅——進項稅額48
貸：庫存現金848
圖324“增值稅普通發票”
圖325“費用報銷單”
（3） 1月5日，以銀行存款支付財務部辦公費600元（原始單據見圖）（6%）
① 刪除前：借：管理費用——辦公費600
貸：銀行存款600
② 衝銷後增加：借：管理費用——辦公費600
應交稅費——應交增值稅——進項稅額36
貸：銀行存款636
圖326“轉賬支票存根”
圖327“增值稅專用發票”
【任務準備】
以003周遊身份登錄填製憑證、記賬、憑證查詢，001錢飛身份登錄設置常用憑證、刪除憑證，002李健身份審核記賬憑證，004王金銘身份登錄審核出納憑證進行出納簽字、修改憑證。
【任務指導】
1. 填製憑證：
（1） 2018年1月5日，在企業應用平台中，單機“重注冊”，以“003周遊”用戶身份進入企業應用平台。
（2） 在“業務工作”選項卡中，執行“業務工作”→“財務會計”→“總賬”→“憑證”→“填製憑證”，打開“填製憑證”窗口。
（3） 單擊“增加”按鈕。
（4） 單擊憑證類別的參照按鈕，選擇“記賬憑證”。
（5） 修改憑證日期為“201812”，在摘要欄錄入“提現備用”。
（6） 按回車鍵，或用鼠標單擊“科目名稱”欄，單擊科目名稱欄的參照按鈕，選擇“資產”類科目“1001 庫存現金”，或者直接在科目名稱欄輸入“1001”。
（7） 按回車鍵，或用鼠標單擊借方金額“1500”。
（8） 按回車鍵，或用鼠標單擊“科目名稱”欄（第二行），單擊科目名稱欄的參照按鈕，選擇“資產”類科目“100201 銀行存款工行存款”，或直接在科目名稱欄輸入“100201”。
（9） 按“回車鍵”跳出“輔助項”窗口，“結算方式”欄選擇“現金支票”，在“票號”欄輸入票號“64171723”單擊“確定”。如圖328所示。圖328“輔助項”窗口
（10） 按回車鍵，或用鼠標單擊“貸方金額”欄，錄入貸方金額“1500”，或直接按“＝”鍵，如圖329所示。
圖329“第1張記賬憑證”窗口
（11） 單擊“保存”按鈕，係統彈出提示“憑證已成功保存！”，如圖330所示，單擊“確定”按鈕返回。
圖330“憑證已成功保存提示”窗口
（12） 依照上述方法填寫第2、第3張憑證。如圖331、圖332所示。圖331“第2張 記賬憑證”窗口
圖332“第3張 記賬憑證”窗口
指導提示：
◆ 檢查當前操作員，如果當前操作員不是“周遊”，則應以重注冊的方式更換操作員為“周遊”
◆ 憑證填製完成後，可以單擊“保存”保存憑證，也可以單擊“增加”保存並增加下一張憑證。
◆ 憑證填製完成後，在未審核前可以直接修改。
◆ 如果憑證的金額錄錯了方向，可以直接按空格鍵改變餘額方向。
◆ 憑證日期應滿足總賬選項中的設置，如果默認係統的選項，則不允許憑證日期逆序。
2. 審核憑證：
（1） 重新注冊，更新用戶為“002 李健”，如圖333所示。
圖333“002李健 登錄”窗口
（2） 執行“業務工作”→“財務會計”→“總賬”→“憑證”→“審核憑證”命令，打開“憑證審核”對話框，如圖334所示。
圖334“憑證審核”窗口
（3） 單擊“確定”按鈕，進入“憑證審核列表”窗口