怎樣保管信用卡
保管信用卡，一方麵是指要防止信用卡的損傷導致的無法正常使用，一方麵則是保證用卡的安全。具體說來，使用過程中應注意以下幾點：
（1）防止銀行卡磁條表麵的磨損。銀行卡磁條上儲存著客戶的相關資料信息，如果磁條表麵受到嚴重損傷，會導致信息減弱、改變甚至丟失，POS、ATM等終端設備可能就會無法讀出正確的銀行卡信息，造成交易失敗。這必將給持卡人帶來極大的不便。因此，平時在保管和使用時，一定要保護好信用卡磁條表麵。 比如，銀行卡最好放在帶硬皮的錢夾裏，千萬不要隨意扔在雜亂的包中，防止尖銳物品磨損、刮傷磁條或信用卡的扭曲折壞。
（2）防止銀行卡磁條磁性幹擾。第一，放置信用卡的位置不能太貼近磁性包扣。第二，放置時應盡可能遠離電視、冰箱、電磁爐、微波爐等電器周圍的高磁場所，也盡量不要和手機、電腦、掌上電腦、磁鐵、文曲星、商務通等帶磁物品放在一起。第三，避免將多張銀行卡緊貼在一起存放，更不能將2張銀行卡背對背放置在一起，使磁條相互磨擦、碰撞。
（3）最好將信用卡隨身保管。不要將卡置於車內或寄物櫃中，也不要將裝有信用卡的錢包放在外套口袋，在一些需要寄放外套的餐廳等公共場合中，記得將卡取出隨身保管。暫時不用的信用卡，如果隨身攜帶不便的話，可以放在上鎖的抽屜或櫃子裏，切忌隨意丟置。
（4）為了保證信用卡不被他人盜用，最好將銀行卡、個人密碼和身份證分開存放，尤其避免向其他人泄露信用卡的有關資料信息。更不要將自己的卡轉借給他人使用，否則極易發生銀行扣卡、止付以及資金損失等情況，甚至引起債務糾紛。
（5）卡號應與發卡銀行的服務專線電話號碼另行抄錄並妥善保管，以免發生意外時第一時間與發卡銀行取得聯係，及時掛失以避免造成損失。
（6）如果信用卡出現損壞，應當將卡片剪斷，用掛號信寄回或直接送交發卡銀行，上麵注明“卡片毀損”，就可以從銀行換發一張新的信用卡。
（7）不要過多地持有信用卡。過多持有信用卡，可能會給持卡人帶來諸多不便。一是要奔波於多家銀行之間，浪費大量時間和精力，二是增加密碼等信息給自己帶來的記憶負擔，三是增加了自己過度消費及遺失信用卡的風險，第一次當出納實賬實戰演練不要過多地持有信用卡。
四是支付年金帶來的額外支出。因此，應當對手
中的信用卡進行整理，盡量將不同銀行、不同種類的信用卡功能進行整合，將已經不用的“睡眠卡”及時送交銀行銷戶。
使用ATM機交易時，可能會發生吞卡現象，原因可能是卡磁條損壞、信用卡過期、持卡人操作失誤、ATM機出現故障等。
使用ATM機交易時應注意
的問題
使用ATM機交易時，可能會發生吞卡現象。原因可能是卡磁條損壞、信用卡過期、持卡人操作失誤、ATM機出現故障等。為了避免由此而引起的麻煩，使用ATM機交易時要注意以下幾點：
（1）確認所持卡片的磁條是否損壞，如果損壞應與發卡銀行聯係更換新卡後再繼續使用。
（2）確認卡片有無超過有效期。尤其是銀行有時候會為了調整賬號或業務升級統一換發新卡……舊卡自然無法使用。這些情況下也要及時更換新卡。
（3）因密碼輸錯次數超過銀行規定次數（一般為3次）也會造成吞卡，所以請妥善保管好您的密碼，輸入時也要謹慎小心，防止操作失誤造成的吞卡。
（4）避免交易完結忘記取卡造成的吞卡。如果在ATM機上操作完畢後忘記取卡，30秒鍾後機器將自動吞卡，所以在辦理完交易後應及時取卡。
（5）如果已經吞卡了，也不要緊張。注意妥善保管好吞卡憑條，攜帶個人有效證件及時和所在銀行網點聯係取回卡片，同時要求更改卡的密碼。
款項彙入異地後，收款人須攜帶足以證明本人身份的證件，或彙入地有關單位足以證實收款人身份的證明向銀行支取款項。
彙兌結算不受金額起點的限製。
彙兌結算應注意的問題
（1）彙兌結算不受金額起點的限製，即不論彙款金額多少均可以辦理信彙和電彙結算。
（2）支取現金的規定。收款人要在彙入銀行支取現金，付款人在填製信彙和電彙憑證時……須在憑證“彙款金額”大寫金額欄中填寫“現金”字樣，款項彙入異地後，收款人需攜帶本人的身份證件或彙入地有關單位足以證實收款人身份的證明，到銀行一次辦理現金支付手續。信彙或電彙憑證上未注明“現金”字樣，款項彙入異地後，收款人需攜帶本人的身份證件或彙入地有關單位提供足以證實收款人身份的證明，到銀行一次辦理現金支付手續。信彙或電彙憑證上未注明“現金”字樣而需要支取現金的，由彙入銀行按現金管理規定審查支付；需部分支取現金的，收款人應填寫取款憑證和存款憑證送交彙入銀行，辦理支取部分現金和轉賬手續。
（3）留行待取的規定。彙款人將款項彙往異地需派人領取的，在辦理彙款時，應在簽發的彙兌憑證各聯的“收款人賬號或地址”欄注明“留行待缺字樣。留行待取的彙款，需要指定單位的收款人領取彙款的，應注明收款人的單位名稱。信彙憑印鑒支取的，應注明收款人的單位名稱。信彙憑印鑒支取後，應在第四聯憑證上加蓋預留的收款人印鑒。款項彙入異地後，收款人須攜帶足以證明本人身份的證件，或彙入地有關單位提供足以證實收款人身份的證明向銀行支取款項。如信彙憑印鑒支取的，收款人必須持與預留印鑒相符的印章，經銀行驗對無誤後，方可辦理付款手續。
（4）分次支取的規定。收款人接到彙入銀行的取款通知後，若收款人需要分次支取的，要向彙入銀行說明分次支取的原因和情況，經彙入銀行同意，以收款人名義設立臨時存款賬戶，該賬戶隻付不收，結清為止，不計利息。
（5）轉彙的規定。收款人如需將彙款轉到另一地點，應在彙入銀行重新辦理彙款手續。轉彙時，收款人和用途不得改變，彙入銀行必須在信彙或電彙憑證上加蓋“轉彙”戳記。
（6）退彙的規定。彙款人對彙出的款項要求退彙時，應出具正式函件，說明要求退彙的理由或本人身份證明和原電彙憑證回單，向彙出銀行辦理退彙。彙出銀行審查後，通知彙入銀行，經彙入銀行查實款項確未解付，方可辦理退彙。如彙入銀行回複款項已經解付或款項已直接彙入收款人賬戶，則不能辦理退彙。此第一次當出納實賬實戰演練信彙彙款可附帶與彙款有關的少量單證。
外，彙入銀行對於收款人拒絕接受的彙款，應立即辦理退彙。彙入銀行對從發出取款通知之日起，2個月內仍無法交付的款項，可主動辦理退彙。
（7）彙款人異地彙款時，可根據款項彙入地點的遠近和時間的要求，選擇信彙或電彙結算方式，填寫彙款憑證時，要按照憑證各欄要求，詳細填明彙入地點、行名、收款人及彙款用途等項內容並在第二聯上加蓋預留銀行印鑒章。
（8）根據結算規定，信彙彙款可附帶與彙款有關的少量單證，如向外地訂購書刊的訂購單、商品訂購單以及向外地人員彙付工資發放表等。電彙款項不允許附帶單證。
（9）收款人收到銀行轉來的收款通知或電劃代收報單時，要認真地對憑證的內容進行審查，主要查看憑證收款人全稱和賬號是否與本單位的全稱和賬號一致，彙款用途是否與本單位有關，彙入銀行是否加蓋了轉訖印章。在確認屬於本單位款項但又用途不明的情況下……應及時與本單位有關部門聯係，盡快查明款項用途，從而準確歸屬有關核算賬戶。
彙款單位派人到彙入銀行領取彙款的，還應在“賬號或住址”欄內注明“留行待缺字樣。
第四聯（收賬通知或取款收據）是在款項直接記入收款人賬戶後通知收款人的收款通知……或不直接記入收款人賬戶時收款人憑以領取款項的取款收據。
彙兌結算時怎樣辦理彙款
彙款人委托銀行辦理彙兌，應向彙出銀行填寫信、電彙憑證，詳細填明彙入地點、彙入銀行名稱、收款人名稱、彙款金額、彙款用途（軍工產品可以免填）等各項內容，並在信、電彙憑證第二聯上加蓋預留銀行印鑒。需要注意的是：
（1）彙款單位派人到彙入銀行領取彙款的，除在“收款人”欄寫明取款人的姓名外，還應在“賬號或住址”欄內注明“留行待缺字樣。留行待取的彙款，需要指定具體收款人領取彙款的，應注明收款人的單位名稱。
（2）個體經營戶和個人需要在彙入銀行支取現金的，應在信、電彙憑證上“彙款金額”
大寫欄先填寫“現金”字樣，接著再緊靠其後填寫彙款金額大寫。
（3）彙款人確定不得轉彙的，應在“備注”欄內注明。
（4）彙款需要收款單位憑印鑒支取的，應在信彙憑證第四聯上加蓋收款單位預留銀行印鑒。
（5）采用信彙的，彙款單位出納員應填製一式四聯“信彙憑證”。“信彙憑證”第一聯（回單）是彙出行受理信彙憑證後給彙款人的回單；第二聯（支款憑證）是彙款人委托開戶銀行辦理信彙時轉賬付款的支付憑證；第三聯（收款憑證）是彙入行將款項收入收款人賬戶後的收款憑證；第四聯（收賬通知或取款收據）是在款項直接記入收款人賬戶後通知收款人的收款通知……或不直接記入收款人賬戶時收款人憑以領取款項的取款收據。
（6）電彙憑證一式三聯，第一聯（回單）是彙出行給彙款人的回單；
第二聯（支款憑證）為彙出銀行辦理轉賬付款的支款憑證；第三聯（發電依據）是彙出行向彙入行拍發電報的憑據。
信彙憑證與電彙憑證的基本格式大體一樣。
（7）彙出行受理彙款人的信、電彙憑證後，應按規定進行審查。審查的內容包括：信、電彙憑證填寫的各項內容是否齊全、正確；彙款人賬戶內是否有足夠支付的存款餘額；彙款人蓋的印章是否與預留銀行印鑒相符等等。審查無誤後即可辦理彙款手續，在第一聯回單上加蓋“轉訖”章退給彙款單位，並按規定收取手續費；如果不符合條件的，彙出銀行不予辦理彙出手續，作退票處理。
如果彙款單位將款項彙往采購地，在采購地銀行開立臨時存款戶，則應編製銀行存款付款憑證。
（8）彙款單位根據銀行退回的信、電彙憑證第一聯，根據不同情況編製記賬憑證。如果彙款單位用彙款清理舊欠，則應編製銀行存款付款憑證，做會計分錄為：
借：應付賬款——××單位
貸：銀行存款
如果彙款單位是為購買對方單位產品而預付貨款，則應編製銀行存款付款憑證，做會計分錄為：
借：預付賬款
貸：銀行存款
如果彙款單位將款項彙往采購地，在采購地銀行開立臨時存款戶，則應編製銀行存款付款憑證，做會計分錄為：
借：其他貨幣資金——外埠存款
貸：銀行存款
【例】誌新公司為到北京采購商品，委托銀行以電彙方式向北京市工商銀行彙款9萬元
……設立臨時采購專戶。銀行按規定收取手續費45元，從賬戶中扣收。財務部門根據銀行蓋章退回的彙款憑證第一聯編製銀行存款付款憑證，做會計分錄為：
借：其他貨幣資金——外埠存款90000
貸：銀行存款90000
同時，按照銀行收取的手續費，做銀行存
需要在彙入銀行支取現金的，信彙（或電彙）憑證上“彙款金額”欄必須注明“現金”字樣。
彙入銀行對開立賬戶的收款單位的款項應直接轉入收款單位的賬戶。
彙兌結算時怎樣領取彙款
按照規定，彙入銀行對開立賬戶的收款單位的款項應直接轉入收款單位的賬戶。采用信彙方式的，收款單位開戶銀行（即彙入銀行）在信彙憑證第四聯上加蓋“轉訖”章後交給收款單位……表示彙款已由開戶銀行代為進賬。采用電彙方式的，收款單位開戶銀行根據彙出行發來的電報編製三聯聯行電報劃收款補充報單，在第三聯上加蓋“轉訖”章作收賬通知交給收款單位，表明銀行已代為進賬。收款單位根據銀行轉來的信彙憑證第四聯或聯行電報劃收款補充報單（電彙）編製銀行存款收款憑證，借記“銀行存款”賬戶，貸記有關賬戶（依據彙款的性質而定）。如對方彙款是用來償付舊欠，則收款單位收款憑證的會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款
如果屬於對方單位為購買本單位產品而預付的貨款，則收款憑證的會計分錄為：
借：銀行存款
貸：預收賬款
待實際發貨時，再根據有關原始憑證編製轉賬憑證，做會計分錄為：
借：預收貨款
貸：主營業務收入
如果款到即發貨，也可直接編製收款憑證，做會計分錄為：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
需要在彙入銀行支取現金的，信彙（或電彙）憑證上“彙款金額”欄必須注明“現金”字樣，可以由收款人填製一聯支款單連同信彙憑證第四聯（或聯行電報劃收款補充報單第三聯）
……並攜帶有關身份證件到彙入銀行取款。彙入銀行審核有關證件後一次性辦理現金支付手續……在彙款憑證上未填明“現金”字樣，需要在彙入銀行支取現金的單位，由彙入銀行按照現金管理的規定支付。
對留行待取的彙款，收款人應隨身攜帶身份證件或彙入地有關單位提供足以證實收款人身份的證明去彙入銀行辦理取款。彙入銀行向收款人問明情況，與信、電彙憑證進行核對，並將證件名稱、號碼、發證單位名稱等批注在信、電彙憑證空白處，並由收款人在“收款人蓋章”處簽名或蓋章，然後辦理付款手續。如果憑印鑒支取的，收款人所蓋印章必須同預留印鑒相同。
對留行待取的彙款，收款人應隨身攜帶身份證件或彙入地有關單位提供足以證實收款人身份的證明去彙入銀行辦理取款。
收款人需要在彙入地分次支取彙款的，可以由收款人在彙入銀行開立臨時存款戶，將彙款暫時存入該賬戶，分次支齲臨時存款賬戶隻取不存，付完清戶，不計付利息。
辦理彙兌結算，每筆業務銀行取0.5元的手續費。
通過彙兌辦理結算手續
的收取
辦理彙兌結算，每筆業務銀行取0.5元的手續費。通過電子會話係統的，每筆業務金額在1萬元以下，按每筆5元收取會話費；每筆業務金額在1萬～10萬元之間，按每筆10元收取會話費；每筆業務金額在10萬～50萬元之間，按每筆15元收取會話費；每筆業務金額在50萬～100萬元之間，按每筆20元收取會話費；每筆業務金額在100萬元以上的按金額約0.2‰但最高不超過200元收取會話費。會話財政金庫、救災、撫恤金不收取會話費，隻收取手續費。會話職工工資、退休金、養老金，按每筆2元收取會話費。如收取上述會話費，則不再收取郵費、電報費。如需加急計時業務，則在上述收費標準基數基礎上加收30%的會話費。
銀行按規定從賬戶中扣收手續費。財務部門根據銀行蓋章退回的彙款憑證第一聯編製銀行存款付款憑證，借記“財務費用”，貸記“銀行存款”。
付款人在付款期滿日、銀行營業終了前如無足夠資金支付全部款項，
即為無款支付。
委托收款的付款期為3天，從付款人開戶銀行發出付款通知的次日算起，付款期內遇例假日順延。
委托結算應注意的問題
（1）委托收款不受金額起點限製，均可采用委郵或委電結算方式。
（2）付款時間的規定。委托收款的付款期為3天，從付款人開戶銀行發出付款通知的次日算起，付款期內遇例假日順延。付款人在付款期內未向銀行提出異議，銀行視做同意付款，並在付款期滿的次日開始營業時，將款項主動劃給收款人。如在付款期滿前，付款人通知銀行提前付款，即刻劃款。
（3）付款人拒絕付款。付款人審查有關債務證明後，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款，付款人對收款人委托收取的款項需要全部拒絕付款的，應在付款期內填製“委托收款結算全部拒絕付款理由書”，並加蓋銀行預留印鑒章，連同有關單證送交開戶銀行，銀行不負責審查拒付理由，將拒絕付款理由書和有關憑證及單證寄給收款人開戶銀行轉交收款人。需要部分拒絕付款的，應在付款期內出具“委托收款結算部分拒絕付款理由書”，並加蓋銀行預留印鑒章，送交開戶銀行，銀行辦理部分劃款，並將部分拒絕付款理由書寄給收款人開戶銀行轉交收款人。
（4）無款支付的規定。付款人在付款期滿日、銀行營業終了前如無足夠資金支付全部款項，即為無款支付。銀行於次日上午開始營業時，通知付款人將有關單證（單證已做賬務處理的……付款人可填製“應付款項證明書”），在2天內退回開戶銀行，銀行將有關結算憑證連同單證或應付款項證明單退回收款人開戶銀行轉交收款人。
（5）付款人逾期不退回單證的，開戶銀行應按照委托收款的金額在發出通知的第3天起，每天處以0.5%但不低於50元的罰金，並暫停付款人委托銀行向外辦理結算業務，直到退回單證時為止。
（6）收款人委托銀行收款時，應根據劃款快慢的需要選擇委電或委郵結算方式。憑證的付款人全稱、賬號或地址、開戶銀行等內容要填寫清楚，連同有關收款憑證向本單位開戶銀行辦理托收手續。
（7）付款人收到銀行傳來的付款通知後，應及時查明是否為本單位應付款項，款項的金額是否有誤，並在付款期內決定是否予以承付。對應拒付的款項，要在付款期內及時填製拒絕付款理由書，連同付款通知一起交開戶銀行辦理拒付手續。
收付款雙方在結算過程中發生糾紛時，應由收付款雙方共同協商解決，或申請仲裁機關裁決，銀行不負責監督扣款和監督拒絕付款。
（8）收付款雙方在結算過程中發生糾紛時，應由收付雙方共同協商解決，或申請仲裁機關裁決，銀行不負責監督扣款和監督拒絕付款。
收款人辦理委托收款，應向開戶銀行填寫委托收款憑證。
委托收款時怎樣辦理托收
手續
收款人辦理委托收款，應向開戶銀行填寫委托收款憑證。結算憑證分為“委郵”、“委電”2種，均為一式五聯。第一聯為回單，由銀行蓋章後退給收款單位；第二聯為收款憑證，收款單位開戶銀行作收入傳票；第三聯為支款憑證，付款人開戶銀行作為付出傳票；第四聯為收賬通知，是收款單位開戶銀行在款項收妥後給收款人的收賬通知，為發電報的依據，付款單位開戶銀行憑此向收款單位開戶銀行拍發電報……第五聯為付款通知，是付款人開戶銀行給付款單位按期付款的通知。
收款單位出納員應按規定逐項填明委托收款憑證的各項內容，如收款單位名稱、賬號、開戶銀行，付款單位的名稱、賬號或地址、開戶銀行，委托金額大、小寫，款項內容（如貸款、勞務費等），委托收款憑據名稱（如發票等），及所附單證張數等，然後在委托收款憑證第二聯上加蓋收款單位印章後，將委托收款憑證和委托收款依據一並送交開戶銀行。
收款單位開戶銀行收到收款單位送交的委托收款憑證和有關單證後，按照委托收款的有第一次當出納實賬實戰演練付款人接到通知和有關附件，應認真進行審核。
委托收款時怎樣辦理付款
手續
付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的委托收款憑證，經審查無誤，應及時通知付款人。付款人接到通知和有關附件，應認真進行審核。審查的內容主要包括三項：
（1）委托收款憑證是否應由本單位受理；
（2）憑證內容和所附的有關單證填寫是否齊全、正確；
（3）委托收款金額和實際應付金額是否一致，承付期限是否到期。
付款人審查無誤後，應在規定的付款期內付款。付款期為3天，從付款人開戶銀行發出付款通知的次日算起（付款期內遇例假日順延）。付款人在付款期內未向銀行提出異議，銀行視做同意付款，並在付款期滿的次日（例假日順延）上午銀行開始營業時，將款項主動劃給收款人。如在付款期滿前，付款人通知銀行提前付款，應即辦理劃款。
付款人審查付款通知和有關單證，發現有明顯的計算錯誤，應該多付款項時，可由出納員填製一式四聯“多付款理由書”（可以“拒絕付款理由書”替代），於付款期滿前交開戶銀第一次當出納實賬實戰演練付款單位審查有關單證後，認為需要全部或部分拒絕付款的，應在付款期內出具“委托收款結算全部或部分拒絕付款理由書”。
委托收款結算方式下怎樣
辦理拒付手續
付款單位審查有關單證後，認為所發貨物的品種、規格、質量等與雙方簽訂的合同不符或者因其他原因對收款單位委托收取的款項需要全部或部分拒絕付款的，應在付款期內出具“委托收款結算全部或部分拒絕付款理由書”（以下簡稱“拒絕付款理由書”），連同開戶銀行轉來的有關單證送開戶銀行。
“拒絕付款理由書”一式四聯，第一聯（回單或支款通知）作付款單位的支款通知；第二聯（支款憑證）作銀行付出傳票或存查；第三聯（收款憑證）作銀行收入傳票或存查；第四聯（代通知或收賬通知）作收款單位收賬通知或全部拒付通知書。“拒絕付款理由書”的基本格式。
對於全部拒付的，如果由付款方退回所購貨物，收款單位應編製轉賬憑證，衝減原有銷售收入。
對於部分拒絕付款的，應當根據銀行蓋章退回的“拒絕付款理由書”第一聯，按照實際部分付款金額編製銀行存款付款憑證。
將“拒絕付款理由書”第四聯寄給收款單位開戶銀行由其轉交收款單位……
付款單位收到銀行蓋章退回的“拒絕付款理由書”第一聯以後，對於全部拒絕付款的……由於未引起資金的增減變動，因而不必編製會計憑證和登記賬簿，隻需將“拒絕付款理由書”妥善保管，以備將來核查，並在“委托收款登記簿”上登記全部拒付的情況。如果拒絕付款時，對方發出的貨物已收到，則應在“代管物資登記簿”中詳細登記拒絕付款物資的有關情況。對於部分拒絕付款的，應當根據銀行蓋章退回的“拒絕付款理由書”第一聯，按照實際部分付款金額編製銀行存款付款憑證，其會計分錄與全部付款會計分錄相同。
【例】平欣公司收到開戶銀行轉來津津公司的委托收款憑證及有關單證後，經過審查隻承付其中
的100000元，對其餘80000元拒絕付款，按規定填寫“拒絕付款理由書”並送銀行辦理有關手續後，根據銀行蓋章退回的“拒絕付款理由書”第一聯編製銀行存款付款憑證，作會計分錄為：