13.本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為，致使本公司權益蒙受損失者……依人事管理規則議處，情節重大者移送法辦。
第三章附則
1.本製度由財務部、營業部負責解釋。
2.本製度經總經理批準後施行，修訂時亦同。
6.4房地產企業業務員收款製度
房地產企業業務員收款製度示例如下：
××公司業務員收款製度
第一章總則
1.為了加強本公司業務員收款的管理，結合公司實際情況，特製定本製度。
2.本製度適用於公司本部及所屬子公司、分公司的業務員收款管理。
第二章賬單分發
1.財務部依業務員類別整理賬單，定期彙集編製賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業務人員簽收。
2.業務人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部，如發現有不屬本身的賬單，應立即以掛號寄回。
3.客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業務人員負責賠償。
4.收到公司寄來的賬單後，於訪問時如未能立即收款，則應取得客戶於賬單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應盡快於發貨日起三個月內，向總務部申請取得郵局包裹追蹤執據，憑執收款。逾期不辦致無法收取貨款時，由業務人員負責賠償。
第三章收款處理程序
1.業務人員於每日收到貨款後，應於當日填寫收款日報表一式四份（一份自留，三份寄交公司財務部）。
2.屬於本市的直接將現金或支票連同收款日報表第一、二、三聯親自交出納並取得簽認。
3.外埠地區的應將現金部分填寫××銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近××銀行分行或郵局。
次日上午將支票、××銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用曲別針別於收款日報表第一、二、三聯，以掛號寄交財務部。
業務人員應將掛號收執貼於自存的收款日報表左下角備查。
第四章收款票期規定
1.依客戶的區別規定如下：
（1）直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現金。簽收的客戶，則為銷貨日起一個月內的支票或現金期。
（2）一般商店：自銷貨日期起三個月內的票期。
2.收款票期超過公司的規定時，依下列方式計算收款成績。
（1）超過1～30天時，扣該票金額20%的成績。
（2）超過31～60天時，扣該票金額40%的成績。
（3）超過61～90天時，扣該票金額60%的成績。
（4）超過91～120天時，扣該票金額80%的成績。
（5）超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。
第五章收取票據須知
1.法定支票記載的金額、發票人圖章、發票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。
2.支票的抬頭請寫上“××股份有限公司”全銜。
3.跨年度時，日期易發生筆誤，應特別注意。
4.字跡模糊不清時，應予退回重新開立。
5.收取客票時，應請客戶背書，並且寫上“背書人××股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。
6.“禁止背書轉讓”字樣的客票，一律不予收齲
7.收取客戶客票大於應收賬款時，不應以現金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理。
（1）支票到期後，由公司以現金找還。
（2）另行訂購抵賬，或抵交未付賬款中的一部分。
8.本公司無銷貨折扣的辦法，如因發票金額誤開，需將原開統一發票收回，寄交公司更改或重新開立發票。
9.如無法收回而不得已需抵扣時，則於下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經業務經理核準後扣除，不得於收款時，扣除貨款或以銷貨折扣方式處理，否則尾數由業務人員負責。
第六章附則
1.本製度由公司財務部負責解釋。
2.本製度自公布之日起施行。
6.5房地產企業呆賬管理製度
房地產企業呆賬管理製度示例如下：
××公司呆賬管理製度
第一章總則
1.本公司為處理呆賬，確保公司在法律上的各項權益，特製定本製度。
2.本製度適用於公司本部及所屬子公司、分公司的呆賬管理。
第二章呆賬管理
1.各分公司應對所有客戶建立“客戶信用卡”，並由業務代表依照過去半年內的銷售實績及信用的判斷，擬訂其信用限額（若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔 保值為信用限額），經主管核準後，應轉交會計人員善加保管，並填記於該客戶的應收賬款明細賬中。
2.信用限額係指公司可賒銷給某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據及應收賬款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業務代表及業務主管、會計人員負責，並負所發生呆賬的賠償責任。
3.為適應市場，並配合客戶的營業消長，每年分兩次，可由業務代表呈請調整客戶的信用限額，第一次為6月30日，第二次為12月31日。
分公司主管視客戶的臨時變化，應要求業務代表隨時調整各客戶的信用限額，但若因主管要求業務代表提高某客戶信用限額所導致的呆賬，其較原來核定為高的部分全數由主管負責賠償。
4.業務代表所收受支票的發票人非客戶本人時，應交客戶以蓋章及簽名背書，經分公司主管核閱後繳交出納，若因疏忽所導致的損失，則應由業務代表及分公司主管各負1/2的賠償責任。
5.各種票據應按記載日期提示，不得因客戶的要求不提示或遲延提示，但經分公司主管核準者不在此限。
催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現後再返還票主。
6.業務代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經發現，除應負該支票兌現的責任外，以侵占貨款為由依法追究其責任。
7.分公司收到退票資料後，如果退票支票有背書人時，應即填寫支票退票通知單，一聯送背書人，一聯存查，並進行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業務代表共同負責。
8.各分公司對催收票款的處理，在1個月內經催告仍無法達到催收目的，其金額在2萬元以上者，應即將該案移送公司法律部門依法追訴。
9.催收或訴訟案件中，有部分或全部票款未能收回者，應取具公安機關證明、郵局存證信函及債權憑證、法院和解筆錄、申請調解的裁決憑證、破產宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財務部做衝賬準備。
10.沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導致呆賬，其無信用限額的交易金額，由業務代表負全數賠償責任。而超過信用限額部分，若經會計或主管阻止者，全數由業務代表負責賠償，若會計或主管未加阻止者，則業務代表賠償80%，會計及主管各賠償10%。
若超過信用限額達20%以上的呆賬，除由業務代表負責賠償外，分公司主管則視情節輕重予以懲處。
11.業務代表應防止而未防止或有勾結行為者，以及沒有合法營業場所或虛設行號的客戶，不論信用限額如何，全數由業務代表負賠償責任。送貨簽單因歸罪於業務代表的疏忽而遺失……以致貨款無法回收者亦同。
12.設立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣2萬元，如違反規定而發生呆賬，由業務代表負責賠償全額。
13.各分公司業務主管，業務代表於其所負責的銷售區域內，容許呆賬率（即實際發生呆賬金額除以全年銷售淨額的比率）設定為全年的5‰。
14.各分公司業務主管，業務代表其每年發生的呆賬率超過容許呆賬率的懲處如下：
（1）超過5‰，未滿6‰，警告一次，減發年終獎金10%。
（2）超過6‰，未滿8‰，申誡一次，減發年終獎金20%。
（3）超過8‰，未滿10‰，記小過一次，減發年終獎金30%。
（4）超過10‰，未滿12‰，記小過二次，減發年終獎金40%。
（5）超過12‰，未滿15‰，記大過一次，減發年終獎金50%。
（6）超過15‰以上，即行調職，不發年終獎金。
若中途離職，於其任期中的呆賬率達到上列的某項程度時，減發獎金的比例，以離職金計算……
15.各分公司業務主管，業務代表其每年發生的呆賬率低於5‰時的獎勵如下：
（1）低於5‰（不包括5‰），高於4‰（包括4‰），嘉獎一次，加發年終獎金10%。
（2）低於4‰，高於3‰，嘉獎二次，加發年終獎金20%。
（3）低於3‰，高於2‰，小功一次，加發年終獎金30%。
（4）低於2‰，高於1‰，小功二次，加發年終獎金40%。
（5）低於1‰，大功一次，加發年終獎金50%。
若中途離職，不予計算獎金。
16.各分公司業務主管，業務代表以外人員的獎勵，以該分公司每年所發生的呆賬率，低於容許呆賬率時實行。內容如下：
（1）低於5‰（不包括5‰），高於4‰（包括4‰），每人加發年終獎金5%。
（2）低於4‰，高於3‰，每人加發年終獎金10%。
（3）低於3‰，高於2‰，每人加發年終獎金15%。
（4）低於2‰，高於1‰，每人加發年終獎金20%。
（5）低於1‰，每人加發年終獎金25%。
17.分公司因呆賬催討回收的票款，可作為其發生呆賬金額的減項。
18.公司法律部門辦理的呆賬，依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切費用的餘額，其承辦人員可獲得如下的獎金：
（1）在受理後6個月內催討收回者，得20%的獎金。
（2）在受理後1年內催討收回者，得10%的獎金。
19.已提列壞賬損失或已從呆賬準備衝轉的呆賬，業務人員及稽核人員仍應視其必要性繼續催收，其收回的票款，由催收回者獲得30%獎金。
20.本辦法的呆賬賠償款項，均在該負責人員的薪資中，自確定月份開始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽認核準的金額為準。
第三章附則
1.本製度由財務部負責解釋。
2.本製度自頒布之日起施行。
6.6房地產企業問題賬款管理製度
房地產企業問題賬款管理製度示例如下：
××公司問題賬款管理製度
第一章總則
1.為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本公司與營業人員的權益，特製定本製度。
2.本製度適用於公司本部及所屬子公司、分公司的問題賬款管理。
第二章問題賬款管理
1.本製度所稱的“問題賬款”，係指本公司營業人員於銷貨過程中所發生被騙、被倒賬、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。
2.因銷貨而發生的應收賬款，自發票開立之日起，逾2個月尚未收回，亦未按公司規定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情況特殊經呈報總經理特準者，不在此限。
3.“問題賬款”發生後，該單位應於2日內，據實填妥“問題賬款報告書”，並檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證並簽注意見後，轉請公司法律部門協助處理。
4.“問題賬款報告書”上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經過情況、處理意見及附件明細等欄……由營業人員填寫。
5.公司法律部門應於收到報告書後2日內，與經辦人及單位主管協商，了解情況後擬訂處理辦法……呈請總經理批示，並即協助經辦人處理。
6.經指示後的報告書，公司法律部門應複印一份通知財務部備案，如為尚未開立發票的“問題賬款”，則應另複印一份通知財務部備案。
7.經辦人填寫報告書，應注意：
（1）務必親自據實填寫，不得遺漏。
（2）發生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內簡略注明原因。
（3）經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先後，逐一載明至填報日期止的所有經過情況……本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙填寫。
8.處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明……
9.報告書未依前條規定填寫者，公司法律部門得退回經辦人，請其於收到原報告書2天內重新填寫提出。
10.“問題賬款”發生後，經辦人未依規定期限提出報告書，請求協助處理者，公司法律部門不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題賬款”應由經辦人負全額賠償責任。
11.會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏於督促經辦人於規定期限內填妥並提出報告書，致經辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。
12.“問題賬款”處理期間，經辦人及其單位主管應與公司法律部門充分合作，必要時，公司法律部門可以借閱有關單位的賬冊、資料，並得請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。
13.公司法律部門協助營業單位處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發生之日起40天內，尚未能處理完畢，除情況特殊經報請總經理核準延期賠償者外，財務部應依規定簽擬經辦人應賠償的金額及償付方式，呈請總經理核定。
14.各員銷售時，應負責收回全部貨款，遇倒賬或收回票據未能如期兌現時，經辦人應負責賠償售價或損失的50%（所售對象為私人時，經辦人員應負賠償售價或損失的100%）。但收回的票據，若非統一發票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，而不按公司規定作業，手續不全者，其經辦人應負責賠償售價或損失的80%。產品遺失時，經辦人應負責賠償底價的100%（以上所稱的售價如高於底價時，以底價計算）。上述賠償應於發生後即行簽報，若經辦人於事後追回產品或貨款時，應悉數繳回公司，再由公司就其原先賠償的金額依比例發還。
15.本製度各條文中所稱“問題賬款發生之日”，如為票據未能兌現，係指第一次收回票據的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發票開立之日起算第60天。
16.經核定由經辦人先行賠償的“問題賬款”，公司法律部門仍應尋求一切可能的途徑繼續處理。
若事後追回產品或貨款時，應通知財務部於追回之日起4天內，依比率一次退還原經辦人。
17.公司法律部門對“問題賬款”的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，得由經辦人先以口頭提請公司法律部門處理，但經辦人應於次日補交報告書。
18.經辦人未據實填寫報告書，以致妨礙“問題賬款”的處理者，除應負全額賠償責任外，公司法律部門得視情節輕重簽請懲處。
第三章總則
1.本製度由財務部負責解釋。
2.本製度經總經理核準後公布實施，修正時亦同。
第一章總則
1.為加強公司存貨的保管，保證存貨的安全、完整，根據國家有關規定，結合公司經營需要，特製定本製度。
2.本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方麵，均須遵守本製度。
第二章存貨保管的原則
存貨保管的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控製存貨收、發、存業務和存貨資金管理的基本準則與方式。存貨保管主要有以下三個基本原則：
（1）實行存貨限量管理，節約資金使用。
（2）實行憑證查驗收貨，核準發貨、出庫，控製存貨的收與發。
（3）實行專人負責存貨保管，設明細賬卡登記收發貨，核對實存量。
第三章存貨保管的具體規定
1.凡入庫儲存的商品、材料物資，應指定專人負責保管，並建立保管員崗位責任製度。
2.入庫儲存的商品、材料物資應按指定的倉位（地點）分類分品種堆放，並標明品名、規格、型號、款式、尺碼、數量、質量（等級）、產地、生產廠家、保質期、生產期，要求堆放整齊，便於清查、取貨。
3.所有入庫存儲的商品、材料物資，應另行指定專人保管，按品種登記明細卡，並將收、發數量登記後結出餘額，隨時與實存數量進行核對，做到卡實相符。如有不符，應查明原因，及時糾正處理。
4.保管人員應隨時檢查存儲的存貨有無發生過期變質、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發現，保管員應及時報告倉庫主管人員，會同有關部門進行處理。
5.所有貨物存儲，必須定期清點。會計部門負責監督檢查庫存狀況，並將存貨明細賬戶餘額與倉庫明細卡餘額進行核對，核對其實存數量，做到賬、卡、實物三相符，以控製存貨的存量。如有不符，應查明原因進行處理。
6.企業將存貨存放在外單位的，應取得證明，單獨由會計部門設賬控製。對於在途商品、材料物資，應由采購部門和人員將進貨憑證交會計部門入賬控製。對於存放在銷售部門或生產車間的商品、材料物資，應由銷售部門和生產部門負責保管，並由會計部門設賬控製。
7.保管員應定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設施。檢查時，發現屬於易燃、易爆危險存貨，應立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。如發現安全設施損壞或失效，應及時報告倉庫主管人員處理。
第四章附則
1.本製度由公司保管部負責解釋。
2.本製度自頒布之日起施行。
7.2房地產企業存貨管理ABC法與CVA法
庫存管理法
ABC庫存管理法又稱重點管理法。它是一種從名目眾多、錯綜複雜的客觀事物或經濟現象中，通過分析，找出主次，分類排隊，並根據其不同情況分別加以管理的方法。它是“關鍵是少數和次要是多數”的規律在管理中的應用。
方法是對庫存物次進行研究，按照銷售量、銷售額、訂貨提前期、缺貨成本把存貨分成A、B、C三類，並采用不同的管理方法。
運用ABC法控製存
貨資金，一般分如下幾個步驟：
第一步：計算每一種存貨在一定時間內（一般為一年）的資金占有額。
第二步：計算每一種存貨資金占用額占全部資金占用額的百分比，並按大小順序排列，編成表格。
第三步：根據事先測定好的標準，把最重要的存貨劃為A類，把一般存貨劃為B類，把不重要的存貨劃為C類，並畫圖表示出來。