(2)創新和健全內控管理製度，切實轉換經營機製。按照現代企業製度和市場化的要求，臨潭縣聯社進一步加強製度建設，製定了《不良貸款考核辦法》《成本與費用控製製度》《信用社崗位職責》等製度，合理製定了有關工作和議事規則，健全和完善了內控製度，切實加強了內部管理，提高了工作運行效率。
二、存在的問題。
1.農村信用社對完善法人治理結構、強化約束機製重視不夠，措施不夠有力。從實際情況看，農村信用社把工作重心主要放在增資擴股、降低不良貸款、成立機構和取得資金支持上，而在明晰產權、完善法人治理結構等方麵的工作開展不夠深入紮實。這次農信社改革的實質是“花錢買機製”，要使農村信用社形成良好的法人治理機製，股東參與管理監督意願較強，就必須優化股權結構，做到合理、科學。一我縣信用社股權結構單一、股東分散，存在自然人股多、法人股少，資格股多、投資股少的問題。2005年6月末，臨潭縣信用社股本金規模為552萬元，其中：資格股394.3萬元，占比71.44%，投資股157.6萬元，占比28.56%l法人股132萬元，占比23.92%，自然人股420萬元，占比76.08%。據調查了解，出於時間、能力、精力和成本等因素考慮，絕大部分股東不知道自身有何權益，對農信社經營狀況的監督管理淡漠，股東大會的決定權、監事會的監督權、理事會的決策權等監督約束管理體製未能從根本上得到改變，法人治理結構難以有效改善。
2.職工素質不高，觀念比較落後。據統計，臨潭縣農信社大專以上學曆的人數僅占10.8%左右，而且大部分是通過在崗函授學習取得的，職工隊伍文化素質明顯偏低，缺少一大批懂金融善管理的專業人才隊伍。同時，由於受舊體製下思維定式的影響，部分職工思想觀念陳舊，缺乏職責意識、參與意識、創新意識、競爭意識及服務意識。對農信社改革發展中出現的新問題、新情況漠然視之，始終認為那是聯社領導的事，與己無關，不適應改革發展的需要。
3.不良貸款清收難度極大。前幾年，農信社由於受經營理念錯位和政策因素影響形成了大量的不良貸款，雖然采取了多種清收方式，但進展緩慢。主要表現在：一是臨潭縣經濟發展落後，大部分企業經營困難，農民增收困難，所以無論是企業還是個人，其償債能力普遍較低；二是受曆史原因的影響，改製、破產企業大都資不抵債，清償率低，有的甚至為零清償；三是受主觀因素的影響，人們信用意識淡薄，影響了不良貸款的清收工作。臨潭縣信用環境較差、信用意識淡薄，惡意逃廢銀行債務的現象時有發生，出現了個別即使有錢也不還貸的現象。
4.股本金管理比較薄弱，增資擴股重規模，不重實質。是為了取得央行票據資金扶持，把央行票據變成“真金白銀”，農信社隻有加大增資擴股力度，改變。現有的資本充足率偏低的現狀。農村信用社急於求成，盲目製定出了擴股和不良貸款“雙降”計劃，並且層層下達任務，與職工收入掛鉤考核。在不切實際的考核麵前，部分基層信用社隻好借助“以貸募股”等完成增資擴股任務。通過調查發現，部分股東抱著為爭取貸款的態度人股，對信用社的股東權利和義務則一概不知。這對信用社的改製極為不利，如果這些貸款戶的資金需求得不到滿足，將會抽回股金，影響股本金的穩定性。“以貸募股”增加了貸款戶的籌集資金成本，如果投資得不到效益，這些貸款很容易沉澱，增加了信用社的信貸風險。雖然從表麵上看，這些農村信用社依靠短期的泡沫支撐達到了有關要求，但信用社資本金實質並無多大改觀，甚至還增加了一些潛在的風險隱患，使改革效果大打折扣。
5.對外信息披露管理一片空白。為建立有效的約束機製，中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會製定《農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核辦法》，明確將信息披露作為一項重要考核內容，但是信用社由於種種原因，從未重視此項工作，沒有對股東進行信息披露，股東無知情權，則無法履行股東權利義務，無法對經營管理情況進行監督。未建立健全規範的信息披露製度，很難發揮外部監督作用。