18.北京市民辦非企業單位2002年度檢查財務數據基本情況和分析報告
謝鴻業、冬漢卿
結合北京市民辦非企業單位年度檢查工作，資金管理處對全市範圍內的民辦非企業單位的財務狀況進行了摸底，對有關數據進行了采集，參加采集工作5人，4月初開始指標設計，6月中旬完成市級民辦非企業單位的采集任務。對區縣級民辦非企業單位的調查采集，6月11日始，曆時10天結束，共走訪東城、西城、宣武、崇文、朝陽、海澱、豐台、門頭溝、石景山、通州、大興、乎穀、懷柔、密雲14個區縣，經彙總、統計、分析、總結，現報告如下：
一、數據采集工作的目的
1．以數字化的形式客觀反映全市範圍內民辦非企業單位經濟狀況是此次數據采集工作的結果，也是今年市社團辦主打調研報告的一部分具體內容。
2.2002年的年度檢查是依法實施民辦非企業單位登記工作以來首次年檢，經彙總分析的數據可以對今後的培育發展和監督管理工作起到參考和指導作用。
3．通過數據采集摸清目前民辦非企業單位財務管理的基本狀況，為今後在財務管理方麵如何實施更加合理的管理方式提供依據。
4．通過數據采集積累原始資料。
二、數據采集工作方式和方法
1．設計簡單的采集、歸類與統計為一體的應用軟件，一可以減輕手工操作的勞動強度，提高工作效率；二可以增強彙總統計的準確度；三是通過一些相互關聯的數字弱化在某些判定方麵的人情因素。
2．所采集的項目完全根據《民辦非企業單位年檢報告書》中內容設計，不增加有關部門的工作內容。
3．各項數據均根據《民辦非企業單位年檢報告書》中的財務報表科目采集，若有漏填或不規範的數據，結合審計報告的數據采集，對現有的《民辦非企業單位年檢報告書》的各項財務數據不詢問、不更正、不評價。
4．采取分級錄入的方法，先行市級民辦非企業單位數據的普遍錄入工作，再行區縣級民辦非企業單位的重點錄入工作，所錄數據分級統計，形成市、區（縣）兩級分報告後，再集中彙總成此報告。
三、參加年檢的基本情況
市級民辦非企業單位，截至2003年5月底已登記140家，應參加2002年度檢查115家。本次調查共采集市級民辦非企業單位年檢數據98家，另有17家由於SARS的影響，6月中旬部分業務主管單位尚未完成初審。采集單位數占應參加年檢單位數的85%。
區、縣級民辦非企業單位，截至2003年5月已登記1338家，應參加2002年度檢查994家，其中：44家擬辦理注銷手續，1家擬辦理轉出手續，實際應參加年檢949家，此次共采集民辦非企業單位年檢數據725家。采集單位數占實際應參加年檢單位數的76%。
區縣采集工作共走訪了東城、西城、宣武、崇文、朝陽、海澱、豐
台、門頭溝、石景山、通州、大興、平穀、懷柔、密雲14個區縣，區縣
采集覆蓋率為77%。
四、采集工作核心數據
（一）截至2002年來市、區（縣）兩級民辦非企業單位總體情況：
1．開辦資金、資產和負債情況
目前市、區（縣）兩級共采集的823家民辦非企業單位登記注冊的開辦資金總額為711，684,393元。
資產總額2，810，946，035元，平均每家3，415，487元。
淨資產總額1，618，611，368元，平均每家1，966，720元。其中，固定資產932，164，694元。
負債總額為688，229，309元，占總資產的24%。
2．收入支出情況
823家民辦非企業單位年收入總額為1，132，987，759元，平均每家年收入1，376，655元。事業收入總額951，836，598元，占收入總額84%。總支出1，239，915，732元，平均每家1，506，580元。總超支106，927，973元。
3．其他財務數據
市、區（縣）兩級民辦非企業單位2002年度納稅總額13，897，372元。其中：應交稅金額11，293，946元，應交所得稅額2，603，426元，戶均納稅16，886元，納稅總額占總收入的比重為1.2%。去年向國家交納稅金的共有498家，占民非采集總數的60%。繳納企業所得稅的市級民非5家，占總數的5.1%。區縣級118家，占總數的12.4%。
民辦非企業單位中，設立專門財務機構的有274家，有549家沒有設立專門的財務機構。
被調查的823家單位中，有318家進行了財政登記，745家進行了稅務登記。
4．會計報表填撤情況
823家市、區（縣）兩級民辦非企業單位填製財務報表規範的636家，不規範的187家。規範的單位占采集總數的77.2%。
（二）截至2002年束市級民辦非企業單位情況
1．開辦資金、資產和負債情況
目前采集的市級98家民辦非企業單位登記注冊的開辦資金總額為471，422，150元。資產總額1，980，148，498元，平均每家20，205，596元。其中，總資產在1O萬元以下的7家，占7.1%；10萬元至100萬元的16家，占16.3%；100萬元至500萬元的25家，占25.5%；500萬元至1000萬元的17家，17.3%；1000萬元5000萬元的24家，占24.6%；5000萬元至l億元的5家，占5.1%；l億元以上的4家，占4.1%。最高一家總資產為4.7億元。
淨資產總額1，109，132，632元，平均每家II，317，679元。其中，固定資產739，351，974元。淨資產10萬元以下的12家，占12.2%；10萬元至100萬元的18家，占18.4%；100萬元500萬元的27家，占27.5%；500萬元至1000萬元的18家，占18.4%；1000萬元至5000萬萬元的18家，占18.4%；5000萬元至1億元的3家，占3.1%；l億元以上2家，占2%。最高一家淨資產為1.4億元。
負債總額為402，615，027元，占總資產的20%。
2．收入支出情況