第一（節）帳款管理製度
一、業務員收款規定
□帳單分發
第一條財務部帳款組依業務員類別整理帳單，定期彙集編製帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業務人員簽收。
第二條業務人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部帳款組，如發現有不屬本身的帳單，應立即以掛號寄回。
第三條客戶要求寄存帳單時，應填寫“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。如因寄存帳單未取得客戶簽認致不能收款時，由業務人員負責賠償。
第四條收到公司寄來的帳單後，於訪問時如未能立即收款，則應取得客戶於帳單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應盡速於發貨日起三個月內，向總務部申請取得郵局包裹追蹤執據，執憑收款。逾期不辦致無法收取貨款時，由業務人員負責賠償。
□收款處理程序
第五條業務人員於每日收到貨款後，應於當日填寫收款日報表一式四份(一份自留，三份寄交公司財務部出納組)。
第六條屬於本市的直接將現金或支票連同收款日報表第一、二、三聯親交出納並取得簽認。第七條外埠地區的應將現金部分填寫××銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近××銀行分行或郵局。次日上午將支票，××銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回紋針別於收款日報表第一、二、三聯，以掛號寄交財務部出納組。業務人員應將掛號收執貼於自存的收款日報表左下角備查。
□收款票期規定
第八條依客戶的區別規定如下：
(一)直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現金。簽收的客戶，則為銷貨日起一個月內的支票或現金。
(二)一般商店：自銷貨日期起三個月內的票期。
第九條收款票期超過公司的規定時，依下列方式計算收款成績。
(一)超過1～30時，扣該票金額20％的成績。
(二)超過31～60天時，扣該票金額40％的金額。
(三)超過61～90天時，扣該票金額60％的成績。
(四)超過91～120天時，扣該票金額80％的成績。
(五)超過121天以上時，扣該票金額100％的成績。
□收取票據須知
第十條法定支票記載的金額、發票人圖章、發票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。
第十一條支票的抬頭請寫上“××股份有限公司”全銜。
第十二條跨年度時，日期易生筆誤，應特別注意。
第十三條字跡模糊不清時，應予退回重新開立。
第十四條收取客票時，應請客戶背書，並且寫上“背書人××股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。
第十五條“禁止背書轉讓”字樣的客票，一律不予收取。
第十六條收取客戶客票大於應收帳款時，不應以現金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理。
(一)支票到期後，由公司以現金找還。
(二)另行訂購抵帳，或抵交未付帳款中的一部分。
第十七條本公司無銷貨折讓的辦法，如因發票金額誤開，需將原開統一發票收回，寄交公司更改或重新開立發票。如無法收回而不得已需抵扣時，則於下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經業務經理核準後扣除，不得於收款時，扣除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數由業務人員負責。
二、應收帳款及應收票據管理辦法
第一條為確保公司權益，減少壞帳損失，特製定本準則，以資遵行。
第二條各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查，並隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況)簽注於征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”
第三條營業部門，至遲應於出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業部門主管，轉為呆帳，並自獎金中扣除。嗣後收回票據時，再行衝回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者，應依其規定。” 第四條營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。
第五條賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：