8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批準，按合同要求付款；
第五條辦公用品及低值易耗品采購與報銷操作流程：
1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：
（1）單價在X元以下，或總價在XX元以下，行政部長批準；
（2）單價在X元以上，或總價在XX元以上，分管副總批準。購買後，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第六條車輛使用費報銷操作流程：
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，製定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷，需由駕駛員在發票背麵注明行車起始路程，由行政部根據裏程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄複核，經行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月彙總報銷一次，由行政部根據派車記錄複核，經行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書麵報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況複核，經行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發放。
第七條交通費報銷操作流程：
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為XX元，經批準可乘坐出租車並報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。
第八條應酬招待開支報銷操作流程：
1.根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標準接待。
2.應酬應事先申請並得到批準。
3.原則上不允許先斬後奏，因特殊原因無法事先辦理的，事後須及時報告有關領導。
4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字後按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。
第九條本辦法由財務部製定，報總經理辦公會議審核，總經理審批後執行。
第三（節）費用管理適用表格
表1銷售費用表
單位別：年度單位：元
科目別年實際
發生數年費用額各月費用擬定數
一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月
變動
費用外銷費用
內銷費用
小計
內銷費
用用人費用
間接人工
教育訓練費
服裝費
設備費用
折舊
修護費
保險費
稅捐
租金支出
事務費用
交際費
郵電費
交通費
文具印刷
什項購置
旅費
夥食醫藥費
水電什項
其他費用
廣告費
呆帳損失
樣品贈送
其他
小計
合計
表2管理費用表
單位別：年度單位：元
科目明細年實際
發生數年費用額各月費用擬定數
一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月
用人費用
間接人工
訓練及服裝費
設備費用
折舊
修護費
保險費
稅捐
租金支出
事務費用
交際費
郵電費
交通費
書報雜誌
什項購置
旅費
夥食費
醫藥費
水電費
運費
什費
其他費用
董監報酬
勞務報酬
自由捐贈
各項攤提
總管理處分攤費用
合計
表3財務費用表
單位：元
項目單位成本原
料用量kg單價元/kg每日金額周轉日數積數利率利息計算說明
原料庫存
利息（品名）（例）580400608000．0003330．27
製成品利息
在製品利息
應收帳款利息
設備利息（例）3．000303．0000．0003331
合計
核準複核：製表：