(一)有關零用金之設置劃分如下：
1.公司本部由財務部負責各單位之零星支付。
2.工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行
研討設置專人辦理。
(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。
(三)零用金借支程序如下：
1.各單位零星費用開支，如需預備現金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管
理人員，即憑單支給現金。
2.零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業部經理核準。
3.零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發票或收據加蓋經手人與主管之費用
章後，交零用金管理人衝轉借支，如超過一星期尚未辦理衝轉手續時得將該款轉入經手人
私人借支戶，並於當月發薪時一次扣還。
(四)零用金保管及作業程序如下：
1.零用金之收支應設立零用金帳戶，並編製收支日報送呈經理核閱。
2.零用金每星期應將收到之發票或收據，編製零用支出傳票結報一次，送交財務部。
3.財務部收到零用金支出傳票後，應於當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。
4.財務部收到零用金支付傳票，補足零用金後，如發現所附單據有疑問，可直接通知各
部經手人辦理補正手續，如經手人延擱不辦得照有關規定辦理。
5.零用金帳戶應逐月清結。
(五)零用金應由保管人出具保管收據，存財務部，如有短少概由保管人員負責賠償。
(六)本細則經奉準後實施。
四、借款和各項費用開支標準及審批程序
第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務製度，依據公司的規範化管理實施大綱，特製定本標準及程序。
第二條借款審批及標準
(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證後，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最後經財務經理審核後，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。
(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”後，一律報財務總監審批，經財務經理審核後，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
(三)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。
(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。
(五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監審批。
(六)借款出差人員回公司後，三天內應按規定到財務部報帳，報帳後結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
第三條出差開支標準及報銷審批
(一)住宿
公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業務不能超過60元，業務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準後經財務部總監批準後可予報銷。
(二)出差補助
按出差起止時間每天補助30元。
(三)市內短途交通費
控製在人均每天30元以內，憑票據報銷。
(四)其他雜費
如存包裹費、電話費、雜項費用控製在人均每天10元內，憑單據報銷。
(五)車船票
按出差規定的往返地點、裏程，憑票據核準報銷。
(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全麵審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然後由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核後，方能報銷。
(七)出差坐飛機，需由部門經理批準，連續三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四條業務招待費標準及審批
(一)總公司本部各業務部的業務招待費，控製在各部門完成的營業收入的2.5‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業收入，控製在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。