第32章 償債能力分析(3 / 3)

(4)設備購置費。包括辦公設備購置費、專用設備購置費、交通設備購置費、圖書資料購置費。該院2004—2006年設備購置費分別為683萬元、173萬元和68萬元,呈逐年減少趨勢。測算時,考慮到本項目已包含配套設備的購置與安裝,項目投入使用後,近期醫院將無大型設備購置需求,因此,從2007年起該項支出按每年列支100萬元測算。

(5)其他支出。主要包括其他無準確歸屬的公用支出。該院2004—2006年此項支出分別為275萬元、296萬元和485萬元,前三年平均支出額為352萬元,2007年及以後年度按照每年列支500萬元測算。

3.醫院對個人和家庭補助支出測算

該支出包括住房補貼、撫恤金和生活補助、離退休費、醫療費等。2004—2006年此項支出分別為61萬元、71萬元和272萬元,2006年增幅較大的原因為大幅提高住房補貼比例和補發上年度部分補貼所致。測算時,2007年及以後年度按年均增加50萬元測算。

4.醫療支出預測情況

(二)醫院藥品支出測算

1.人員支出測算

2004—2006年此項支出分別為264萬元、304萬元和271萬元,年均增幅為1.32%。測算時,從重要性及穩健性原則出發,2007年及以後年度按照每年2%的增幅進行測算。

2.公用支出測算

該支出包括公務費、專用材料支出和其他支出。

(1)公務費。2004—2006年,該院公務費支出分別為310萬元、326萬元和201萬元,年均支出279萬元。按照2007年及以後年度每年增加20萬元測算。

(2)專項材料。2004—2006年,醫院的專用材料支出分別為2418萬元、2707萬元和3149萬元,兩年平均增幅為14.12%。2007年及以後年度按照每年15%的增幅進行測算。

(3)其他支出。2004—2006年其他支出分別為54萬元、55萬元和91萬元。2007年及以後年度按照每年增加20萬元進行測算。

3.對個人和家庭的補助測算

2004—2006年該項支出分別為15萬元、17萬元和46萬元,年均支出26萬元。2007年及以後年度按照每年增加10萬元測算。

(三)其他支出測算

該項支出是指除醫療支出、藥品支出、財政專項支出以外的支出項,2004—2006年該項支出分別為0萬元、0萬元和86萬元。2007年及以後年度按每年增加40萬元測算。

(四)支出預測情況

三、收支結餘預測

根據以上收入預測和支出預測,編製出醫院收支結餘預測表。

四、貸款償還分析

A市人民醫院償還貸款本息的資金來源為醫院收支結餘。在進行貸款償還期測算時,設定了以下三個假設條件:

(1)每年收支結餘中安排5%的資金用於補充日常營運流動資金,安排5%的資金作為醫院常規性發展資金。

(2)剔除上述兩項資金後,剩餘的收支結餘可用於償還貸款本金。

(3)貸款於2007年7月初發放,以後每年貸款收回均為當年7月初。

按照上述綜合測算,該筆貸款的償還期最長為5.25年。