二十五、對外長期投資協議簽訂後，公司協同辦理出資、工商和稅務登記以及銀行開戶等工作。
二十六、確定對外投資價值及投資收益的原則
1.以現金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實際支付的金額計價。
2.以實物、無形資產方式向其他單位投資的，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。
3.公司認購的股票，按照實際支付款項計價。實際支付的款項中含有已宣告發放但尚未支付股利的，按照實際支付的款項扣除應收股利後的差額計價。
4.公司認購的債券，按照實際支付的價款計價。實際支付款項中含有應計利息的，按照扣除應計利息後的差額計價。
5.溢價或者折價購入的長期債券，其實際支付的款項（扣除應計利息）與債券麵值的差額，在債券到期以前，分期計入投資收益。
6.公司以實物、無形資產向其他單位投資的，其資產重估確認價值與其賬麵淨值的差額計入資本公積金。公司以貨幣資金、實物、無形資產和股票進行長期投資，對被投資單位沒有實際控製權的，應當采用成本法核算，並且不因被投資單位淨資產的增加或者減少而變動：擁有實際控製權的，應當采用權益法核算，按照在被投資單位增加或者減少的淨資產中所擁有或者分擔的數額，作為公司的投資收益或者投資損失，同時增加或者減少公司的長期投資，並且在公司從被投資單位實際分得股利或者利潤時，相應增加或減少公司的長期投資。
7.公司對外投資分得的利潤或者股利和利息，計入投資收益，按照國家規定繳納或者補繳所得稅。
8.公司收回的對外投資與長期投資賬戶的賬麵價值的差額，計入投資收益或者投資損失。
二十七、對外長期投資的轉讓與收回。
1.出現或發生下列情況之一時，公司可以收回對外投資：
（1）按照章程規定，該投資項目（企業）經營期滿；
（2）由於投資項目（企業）經營不善，無法償還到期債務，依法實施破產。
（3）由於發生不可抗力而使項目（企業）無法繼續經營；
（4）合同規定投資終止的其他情況出現或發生時。
2.出現或發生下列情況之一時，可以轉讓對外長期投資：
（1）投資項目已經明顯有悖於公司經營方向的：
（2）投資項目出現連續虧損且扭虧無望沒有市場前景的：
（3）由於自身經營資金不足急需補充資金時：
（4）總公司認為有必要的其他情形。
投資轉讓應嚴格按照《公司法》和企業章程有關轉讓投資的規定辦理。
3.對外長期投資轉讓應由總公司財務部會同投資業務管理部門提出投資轉讓書麵分析報告，報總公司批準。
4.對外長期投資收回和轉讓時，相關責任人員必須盡職盡責，認真做好投資收回和轉讓中的資產評估等項工作，防止公司資產流失。
二十八、公司累計對外投資不得超過公司淨資產的50%。
對內投資
二十九、公司對內投資程序
1.編製投資項目可行性研究報告：
2.編製投資項目初步設計文件：
3.編製基本建設及技術更新改造年度投資建議計劃：
4.按本製度規定的權限辦理報批手續。
三十、公司對內投資權限
對內投資采取限額審批製，超過限額標準的由公司董事會批準。
三十一、可行性研究報告的編製
1.公司項目承辦單位要在進行充分的調查研究和必要的勘察工作以及科學實驗的基礎上，對建設項目建設的必要性、技術的可行性和經濟的合理性提出綜合研究論證報告。
2.承擔可行性研究工作的單位必須是有資格的工程勘察設計單位或科研單位。
3.建設項目可行性研究報告的編製辦法和內容以及深度按國家有關規定執行。
4.建設項目可行性研究報告由公司財務部按本辦法規定的權限報批。
未經批準不得擅自改變建設項目的性質和規模以及標準，如需改變必須報原審批機構審批。
三十二、初步設計文件的編製
1.公司項目承辦單位根據批準的可行性研究報告委托有資格的勘察設計或科研單位進行工程初步設計。
2.初步設計必須以批準的可行性研究報告為依據，不得任意修改、受更建設內容，擴大建設規模或提高建設標準，初步設計概算總投資一般不應突破已批準的可行性研究報告投資控製數。概算總投資如超過已批準的可行性研究報告投資控製數的10%，必須重新報批可行性研究報告。
3.經批準的初步設計文件，如確需進行設計修改和概算調整，必須由原初步設計文件編製單位提出具體修改及調整意見，經建設單位審查確認後報原批準單位批準。
三十三、年度計劃和統計
1.各分支機構所有新建、續建基本建設及技術更新改造項目，必須編報基本建設及技術更新改造年度投資建議計劃。
2.年度投資建議計劃於每年9月前報總公司審批。總公司於每年1月底前下達當年基本建設及技術更新改造年度投資計劃。
3.凡列入公司基本建設及技術更新改造年度投資計劃的投資項目，不需再行辦理審批手續，當年新增加的基建及技改項目，必須按規定的投資限額辦理報批手續，並增補列入當年投資計劃。
4.編製年度計劃，除認真填報有關的計劃表外，還要有必要的文字說明，數字要準確，文字要精練。
5.各分支機構必須嚴格執行總公司下達的：年度投資計劃，無權自行調整，如確需調整，必須履行報批手續。
6.各分支機構必須及時、準確地向總公司，送基本建設及技術更新改造統計報表。
三十四、竣工驗收
1.基本建設和技術改造工程完工後，項目承辦單位應及時辦理竣工驗收手續。一般由公司財務部協同項目承辦部門組織竣工驗收。
2.工程竣工驗收參照有關國家標準執行。
3.對於工程竣工資料及驗收文件，財務部、項目承辦單位應及時歸檔。
投資管理機構
三十五、公司有關歸口管理部門或分支機構為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書及可行性研究報告的編製、項目中報立項和實施過程中的監督、協調以及項目結束後的評價工作。
三十六、公司財務部負責投資效益評價、技術經濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續以及對外投資資產評估結果的確認等。
三十七、對專業性較強或較大型投資項目，其前期工作應組成專門項目可行性調研小組采完成。
三十八、公司法律顧問和審計部門負責對項目的事前效益審計協議、合同及章程的法律主審。
三十九、公司分支機構的對外投資活動必須報總公司批準後方可進行，各分支機構不得自行辦理對外投資。
附則
四十、本製度由財務部編製，解釋權、修改權歸財務部。
四十一、本製度經公司董事會討論決定後，自公布之日起實施。
××（集團）股份有限公司×年度配股說明書範本
本公司董事會願就本配股說明內容的真實性、準確性及完整性負共同及個別責任；確信並無遺漏任何重大事實，以致本配股說明書有誤導成分。本說明書由本公司董事會負責解釋，本公司並未授權任何其他人士對本說明書作任何解釋或提供本說明書以外的其他資料。主要提示
股權登記日：____年____月____日
股票停止托管及轉托管時間
____年____月____日至____年____月____日
配股權證交易日：____年____月____日至____年____月____日
（期內證券商營業時間）
認購配股繳款日：____年____月____日至____年____月____日
（期內證券商營業時間）
獲配股票開始交易日：____年____月____日
配售比例：以____年度送股後的股東持股數為基數，每____股配售____股
配售總量：____萬股
配售價格：每股人民幣____元
配售權證編碼：
認購配股繳款地點：配股權證托管證券商處
提示：配股權證不辦理轉托管
一、緒言
根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》，中國證券監督管理委員會《關於上市公司送配股的暫行規定》，《公開發行股票公司信息披露實施細則》證券登記有限公司《＿所上市證券分紅派息配股運作方案（A股）》等有關規定，本公司第＿屆董事會＿次會議決議通過了《____（集團）股份有限公司____年度配股方案》，提交＿年＿月＿日公司股東大會審議通過，報＿市證券監督管理委員會辦公室以市證監辦字＿號文批準，並征得＿證券交易所同意，本公司現將＿年度配股事宜說明如下：
二、互配股方案
1.配股比例及方式：以×年度送股後的股東持股數為基數，每＿股配售＿股，並采取派發配股權證認購新股的方式。
2.配股價格：每股麵值＿元，配售價＿元。
3.經××市國資局批準和發起人法人股股東同意，國有股及發起人法人股配股權將協議轉讓。
4.本次配股總數為：____萬股，配股權證____萬張。其中向國家股和發起人法人股股東配售____萬股，定向法人股股東配售____萬股，個人股股東配售____萬股。
三、配股對象
截至____年____月____日____午____時____分收市後在________證券登記有限公司及各異地證券登記機構登記在冊的全體________股東。自____年____月____日至____年____月____日，____股票停止托管和轉托管。
四、配股各有關當事人
1.發行人：____（集團）股份有限公司
地址：___省____市____路____號
電話：
2.包銷機構：＿證券有限公司
地址：＿市＿路＿國際大廈＿層
法人代表：
電話：
3.股份登記機構：
證券登記有限公司
地址：＿市＿路＿號
電話：
證券登記有限公司
地址：＿省＿市＿路＿樓
電話：
五、配股權證的派發
1.本次派發的配股權證，按在股權登記截止日登記在冊的____各股東持有的____股份的數量加上____年度的送股數量為基數，以____股配發____股的比例，舊證券登記機構直接記入____各股東的股票賬戶，不提供實物權證。
2.____配股權證開始派發的時間為____年____月____日，自____年____月____日始至____年____月____日止的每一交易日中，凡屬配股對象的已托管的____公眾股股東可憑身份證、證券賬戶卡、股票存折到其托管證券商處打印其所擁有的權證：已在____證券登記有限公司登記在冊的____內部職工股股東可持同樣證件在其權證托管的證券商處打印其所擁有的權證：____發起人股東的配股權證登記在____證券登記公司，定向法人股的配股權證直接托管到____證券登記公司。
3.由配股產生的零碎權證（不足一股的）；不派發給股民。
六、配股權證的交易
1.____配股權證的可流通部分於____年____月____日至____年____月____日問的交易日在____證券交易所掛牌交易，交易單位為“張”，每100張為一標準交易手。
2.配股權證的交易程序和交易費用與股票相同。
七、配售股票的認購
1.憑配股權證認購股票的時間自＿年＿月＿日至＿年＿月＿日止（期間每周＿至每周＿證券商營業時間內辦理）逾期視為自動放棄，不再補辦。
2.每＿張配股權證可認購＿股＿配股售股份，認購價每股人民幣＿元。
3.認購者在認購時間內憑身份證、證券賬戶卡、股票存折在其配股權證托管證券商處辦理繳款認購手續。
4.國有股、發起人法人股、定向法人股配股的認購由包銷商直接辦理。
5.＿年＿月＿日後未認購的權證，由包銷商根據包銷協議進行處理。
八、配售股票的交易
配售的____股票可流通部分於____年____月____日在____交易所開始交易。
九、配股募集資金的運用計劃
經董事會研究，本次配股所募集的資金在扣除發行、登記過程中的各種費用後，主要用於以下幾個方麵：
十、____年度盈利預測
根據____會計師事務所，____字第____號關於本公司____年度盈利預測的審查驗證報告，本公司____年預測稅後利潤總額為____萬元，接送配股後的股份總額計算，預計每股收益為____元。
十一、谘詢
1.如對本配股說明有疑問，請查詢本公司證券部。
地址：____省____市____路____號
電話：____________
傳真：____________
2.認購者憑配股權證認繳配售股份的款項後，在其托管證券商處打印股票存折時，若未獲確認，請在托管證券商處查詢。
十二、特別說明
本次配股期間，＿股票不停牌。配股權證不辦理轉托管。本次配股由＿證券有限公司承擔包銷責任。
十三、備查文件
1.公司第＿屆查事會＿次會議關於＿年度配股方案的決議：
2.＿年＿月＿日公司＿年股東大會關於＿年度增資配股方案的決議：
3.《關於申請批準____（集團）股份有限公司____分紅送股＿配股方案的報告》＿發＿號文：
4.《關於____（集團）股份有限公司____年度送配股方案的批複》市證管辦字第＿號文：
5.《關於____（集團）股份有限公司____年度盈利預測的審閱函》＿字第＿號：
6.本次配股包銷協議書。
四、甲方於____年____月____日前將____股份有限公司認股書樣本交乙方，乙方代為尋求印刷單位。印刷單位須是中國證監會指定廠家。印刷費計入承銷費，由甲方和其他費甲一並支付。
五、乙方於____年____月____日至____年____月____日開辦____個認購點，負責向認購入發放認股書、接收認股人填好的認股書。每日向甲方書麵報告認股情況。認股期間屆滿後3日內，乙方應以書麵向甲方交付認股人名冊。
六、認股數量超過公開發行數量時，由甲方從下列方法中采取一種方法，委托乙方按此方法，在____年____月____日前確定認股人：
1.抽簽：
2.比例配售：
3.比例累退：
4.認股多者優先。
七、乙方按甲方指示方法確定認股人後，應向甲方交付確定認股人清冊。經甲方確認後，由乙方向各認股人發書麵通知（公告），通知認股人去甲方指定銀行繳納股款。
八、股款繳納期間屆滿後3日內，甲方或由甲方委托指定銀行將繳款人清冊交乙方、對逾期不繳股款的認股人，由乙方以甲方名義向其發出催繳通知書。經催繳仍不繳納者，由乙方向其發出失權通知書。
九、甲方經登記正式成立後，應通知乙方向認股人發放股票發放方法由乙方定。乙方發放股票後，應按甲方要求製成股東名冊交付於甲方。
十、本次承銷費用（含廣告費、股票印刷費、通信費等）為承銷總價額＿‰。乙方發放股票結束後＿日內，由股份有限公司代甲方向乙方一次劃撥完畢。
十一、甲乙一方違反本協議時，應賠償對方因此遭受的損失。
十二、甲乙雙方對協議執行有爭執時，應請＿仲裁委員會仲裁。仲裁裁決為終局裁決，任何一方不得聲明不服。
十三、本協議未盡事項，由雙方協商解決。
十四、____股份公司成立後，無條件繼受甲方權利義務。
十五、本協議一式兩份，甲乙雙方各執一份為憑。
甲方
____股份有限公司（籌）（章）
發起人代表（簽名）
地址：____省____區____街____號
乙方
證券公司（章）
法定代表人（簽名）
住所：＿省＿市＿區＿街＿號