十、盡量利用機會通過A客戶了解B客戶支票信用。
第六條本公司收受的支票提示付款期限，最晚應於到期日後六日內予以處理。
第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準後，送財務部門辦理，營業部門取回原支票後，必須先向客戶取得相當於原支票金額的現金或擔保物，或新開支票，隻交付原支票，但仍須依上列規定辦理。
第八條應收賬款發生折讓時，應填寫折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨賬減除。
第九條財務部門接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對於退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函，通知發票人及背書人，並迅速擬定處理辦法。
第十條營業部門將退票申訴事務送請財務部門辦理時，應提供下列資料：
一、發票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務部門）。
二、發票人及背書人財產（土地應注明所有權人、地段、地號、麵積、設定抵押；建築物應注明所有權人、建號、設下抵押；其他財產應注明名稱、存放地點、現值等）。
三、其他投資事項。
第十一條上列債權確定無法收回時，應專案列送財務部門，並附稅務機關認可的合法憑證呈總經理核準後，才能衝銷應收賬款。
第十二條依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務部門列冊保管，倘事後發現債務人（在債務請求權有效期內）有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。
第十三條本公司員工不依本製度規定辦理或有違法行為，致使本公司權益蒙受損失者，依人事管理規則論處，情節嚴重者交司法機關處理。
第十四條本製度經董事會核準後公布實施，修訂時亦同。
××公司逾期賬款管理製度範本
第一條目的。
為了規範逾期賬款安全，確保公司逾期賬款的追蹤管理，實現銷售回款，特製定本製度。公司的逾期賬款由銷售代表負責預期追蹤與回收。
第二條逾期賬款管理流程。
本製度規定公司的逾期賬款管理流源如下圖所示：（圖略）
第三條賬務每月定期提報賬齡分析表，通知銷售代表，並報告銷售分公司或營銷部及財務部。
第四條對於逾期賬款，財務部填寫欠款催賬單，交客戶代表催收貨款。在逾期貨款未收回時，財務部應停止向該客戶出貨；若有特例，應按照權責規定審理。
第五條超過規定賬齡無法回款的客戶，客戶代表須填寫客戶賬款調查報告表，說明催收結果。
第六條公司銷售部定期彙總各營銷部無法收回的賬款，提報法律顧問處理。
一、若法律顧問對客戶提出起訴，銷售部應協助法律顧問準備以下資料：
1.出貨單回執聯（有客戶簽收）。
2.原始發票。
3.對賬單（有客戶蓋章簽字）。
4.經銷合同。
5.客戶欠賬金額說明。
6.客戶基本資料，如電話、地址、負責人、開戶行、賬號、營業執照複印件等。
二、銷售部每月跟催法律顧問處理結果。
第七條當法律顧問追回貨款時，財務須及時將追回款入賬。
第八條法律顧問確認無法追回的貨款，客戶代表應按法律顧問最終處理意見，填寫呆賬處理意見申請單。
第九條客戶代表將呆賬處理意見申請單交財務檢查金額後，交客戶經理簽核、財務部會簽和總經理核準。
第十條呆賬處理意見申請單核準後，應與財務部共同進行銷賬程序，進行銷賬。
第十一條客戶倒閉時，客戶代表應盡量拉回客戶貨物以衝抵貨款。對拉回的貨物，應做以下處理：
一、客戶代表列出貨物清單，說明估價及折價原則，給出貨物估價，然後交經理簽核。
二、貨物清單簽核後，交賬務留存，並報客戶經理及財務部備查。
三、銷售分公司營銷部負責將貨物及時售出，其回款用於衝銷該筆貨款，其不足部分以呆賬形式予以銷賬。
第十二條注意事項。
賬務應對呆賬處理意見申請單存檔保管。
××公司呆、壞賬處理製度範本
第一條本公司為了規範呆、壞賬的管理工作，確保公司在法律上的各項權益，特製定本製度。
第二條各分公司應對所有客戶建立“客戶信用卡”，並由客戶代表根據過去半年內客戶的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額（若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額），經主管核準後，應轉交財務人員妥善保管，並填記於該客戶的應收賬款明細賬中。
第三條信用限額即公司可賒銷給客戶的最高限額，指客戶的未到期票據及應收賬款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款不得超過信用限額，否則應由客戶代表及客戶經理、財務人員負責，並負所發生倒賬的賠償責任。
第四條為適應日趨激烈的市場競爭，並配合客戶的營業活動，每年分兩次核定客戶信用限額，可由客戶代表呈請調整客戶的信用限額。第一次為6月30日，第二次為12月31日，核定方式如第二條。分公司主管視客戶的臨時變化，應要求客戶代表隨時調整各客戶的信用限額。
第五條客戶代表收受支票的發票人非客戶本人時，應交客戶加蓋名章及簽名背書，經分公司主管核閱後交出納：若因疏忽所招致的損失，則應由客戶代表及分公司主管各負一半的賠償責任。
第六條各種票據應根據記載日期進行兌現，不得因客戶的要求而擅自改變或遲延原兌現，但經分公司主管核準者不在此限。催討換延發票時，原票盡可能留待新票兌現後再返還票主。
第七條客戶代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經發現，除應負責該支票兌現的責任外，還要以侵占貨款依法追究其責任。
第八條分公司收到退票資料後，若所退支票為客戶本人發票人時，分公司主管應立即督促客戶代表於一周內收回票款：若所退支票有背書人時，應填寫支票退票通知單，一聯送背書人，一聯存查，並進行催討工作。若因違規所造成的損失，一概由分公司主管及客戶代表共同負責。
第九條各分公司對催收票款的處理，在1個月內經催告仍無法達到催收目的，其金額在2萬元以上者，應將該案移送法務室依法追訴。
第十條催收或經訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應取得公安機關證明、郵局存證信函及債權憑證、法院和解筆錄、申請調解的裁決憑證、破產宣告裁定等。其中的任何一種證件，送財務部做衝賬準備。
第十一條由於沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而發生倒賬，其無信用限額的交易金額，由客戶代表負全部賠償責任。超過信用限額部分，若經財務或主管阻止者，全部由客戶代表負責賠償：若財務或主管未加阻止者，則客戶代表賠償80%，財務及主管各賠償10%。
若超過信用限額達20%以上的倒賬，除由客戶代表負責賠償外，對分公司主管則視情節輕重予以懲處。
第十二條客戶代表應防止而未防止或有勾結行為者，以及沒有合法營業場所或虛設銀行賬號的客戶，不論信用限額如何，全部由客戶代表負賠償責任。送貨簽單因客戶代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。
第十三條業務往來未到半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣2萬元；如違反規定而發生呆賬，由客戶代表負責賠償全額。
第十四條各分公司客戶經理、客戶代表於其所負責的銷售區域內，呆賬率（即實際發生呆賬金額除以全年銷售淨額的比率）設定為全年5‰。
第十五條各分公司客戶經理、客戶代表每年發生的呆賬率超過容許呆賬率的處理規定如下：
一、超過5‰未滿6.5‰者，警告一次，減發年終獎金10%。
二、超過6.5‰未滿8‰者，書麵警告一次，減發年終獎金20%。
三、超過8.5‰未滿10‰者，記小過一次，減發年終獎金30%。
四、超過10‰未滿12‰者，記小過兩次，減發年終獎金40%。
四、超過12‰未滿15‰者，記大過一次，減發年終獎金50%。
六、超過15‰以上者，即行調職，不發年終獎金。
若中途離職，於其任職中的呆賬率達到上列的各項程度時，減發獎金的比例，以離職金計算。
第十六條各分公司客戶經理、客戶代表每年發生的呆賬率低於5‰時的獎勵如下：
一、低於5‰（不包括5‰）高於4‰（包括4‰），嘉獎一次，加發年終獎金10%。
二、低於4‰高於3‰者，嘉獎兩次，加發年終獎金20%。
三、低於3‰高於2‰者，記小功一次，加發年終獎金30%。
四、低於2‰高於1‰者，記小功兩次，加發年終獎金40%。
五、低於1‰者，記大功一次，加發年終獎金50%。
若中途離職，不予計算獎金。
第十七條各分公司客戶經理、客戶代表以外人員的獎勵，以該分公司每年發生的呆賬率低於容許呆賬率時實行。具體內容規定如下：
一、低於5‰（不包括5‰）高於4‰（包括4‰）者，每人加發年終獎金5%。
二、低於4‰高於3‰者，每人加發年終獎金10%。
二、低於3‰高於2‰者，每人加發年終獎金15%。
四、低於2‰高於1‰者，每人加發年終獎金20%。
五、低於1‰者，每人加發年終獎金25%。
第十八條分公司因呆賬催討回收的票款，可作為其發生呆賬金額的減項。
第十九條法務室依第九條接受辦理的呆賬，依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切費用的餘額，其承辦人員可獲得如下的獎金：
一、在受理後6個月內催討收回者，獎勵20%。
二、在受理後1年內催討收回者，獎勵10%。
第二十條依第十一條已提列壞賬損失或已從呆賬準備衝轉的呆賬，客戶代表及稽核人員仍應視其必要性繼續催收，其收回的票款，承辦人可獲得30%獎金。
第二十一條本製度的呆賬賠償款項，均在該負責人員的薪資中，自確定月份開始逐月扣賠。每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準的金額為準。