流動資金管理製度
第一條流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經濟效果。
第二條要求各業務部門在編製流動資金計劃時，嚴格控製庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的比例按1：2的規定。
第三條超儲物資商品，除經批準為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，隻能壓縮超儲的商品、物料以減少占用流動資金。
第四條要嚴格遵守不得挪用流動資金進行基建工程的規定。
第五條使用的基本要求：
一、在符合國家政策和公司董事會、總經理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用。
二、對商品資金的占用，應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮。
三、嚴格控製家具、用具的購置。
四、要加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用。
五、各業務部門每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周轉次數和流動資金周轉一次所需的天數。
賬款管理辦法
第一條凡銷貨或服務收入均應開立統一發票，並依序填入當天“銷貨報告”或“服務收入報告”中，同時過人“人名別應收賬款明細卡”中，不得漏開、短開或多開。
第二條遇銷貨退回或重開發票時，均應將原開統一發票的收執聯收回作廢，並填製“銷貨退回通知單”，以赤字填入當天的“銷貨報告”或“服務收入報告”中列為其減項，同時在備注欄中注明原開發票日期，並過人“人名列應收賬款明細卡”中。
第三條遇銷貨退回應於銷貨發生的60天內依規定手續向當地稅捐稽征機關辦理抵繳，如超過60天者不得辦理抵繳已繳的營業稅及印花稅。故遇有銷貨退回或發票重開而其日期超過__天以上者，應由客戶賠償稅捐損失：退貨或發票遺失其原因如係外務員疏忽所致，則稅捐損失應責由外務員負責賠償。
第四條於銷貨當天若未能收回賬款時，交貨人（送達統一發票者）應與客戶約定收款日並將填妥的“統一發票簽收單”，交由會計員妥善保管，“統一發票簽收單”應具備下列各要點：
1.交貨人（送達統一發票者）於“統一發票簽收單”上簽名。
2.經辦人（成績歸屬者）子統一發票副聯簽名。
3.填明約定收款日期及約定付款條件。
4.客戶正式蓋章後其簽收人簽名。
第五條每筆未收款均應附有“統一發票簽收單”。若有銷貨當天未交出該簽收單或缺少規定要件的記載等情事，會計員應於次日上班早會前報由單位主管糾正，務必按規定辦理，否則應由單位主管簽名負責。
第六條會計員收回“統一發票簽收單”後，應即將其“約定收款日”及“付款條件”逐筆登載於“人名別應收賬款明細卡”的有關各欄中備查。
第七條會計員應將“統一發票簽收單”按“約定收款日”的先後順序排列妥為保管，遇有攜出收款時應設登記簿由取單者簽名備查，若於當天未能收回賬款時應即向取單者收回注銷登記。
第八條凡賬款約定收款日到達者，會計員應主動轉告賬款歸屬人或請單位主管派員前往收取。如有客戶要求延期付款情事發生時，前往收款人應將重新更改約定收款日填明於“統一發票簽收單”中，並將該單交回會計員注銷登記，及更改“人名別應收賬款明細卡”上的記載。
第九條凡應收賬款其約定收款日不得超過一個月，若有超過此一期限者，會計員應報備單位主管在簽單上簽字同意。
第十條賬款收回時，會計員應即將其填入當天“出納日報表”的“本日收款明細表”欄中，並過人“人名別應收賬款明細卡”中，憑此銷賬及備查。
第十一條收回現金者，應於當日或翌日上班時如數交會計員入賬，若有延遲繳回或調換票據繳回者，均依挪用公款議處：收回票據的開票人若非與統一發票抬頭相同者，應經同一抬頭客戶正式背書，否則應責由收款人親自在票據上背書，並注明客戶名稱備查，若經查明該票據非客戶所交付者，即視同挪用公款議處。
第十二條票據到期日距統一發票開立日期不得超過30天者，其超過30天以上者應由經辦人填具“交貨通知（請示）單”並依權責劃分辦法處理。凡賬款以分期付款方式收回時，應由經辦人提出與客戶所立的合約書經單位主管呈報執行副總經理核準。
第十三條凡銷貨退回或前開發票作廢者，若未取回原開發票收執聯作廢者，不得重開統一發票，唯經書麵呈報總經理持準者不在此限。
第十四條每月3日應詳填“各員未收款明細表”（淨額）兩份，由經辦人逐筆親自簽名承認未收，其約定收款日據統一發票開立日期超過1個月以上者並應注明原因，填妥後一份寄總公司財務部查核，一份呈報單位主管加強催收。
第十五條“各員未收款明細表”總合計的金額應與月底當天的收款明細表的本日未收款餘額的數字相符，逾期1個月及2個月以上未收款明細表隨同“各員未收款明細表”一並呈報。
第十六條凡遇客戶惡性倒閉，或收回票據無法兌現或未事先言明，而於收款時尾款不付等情事，無法取得客戶正式簽署的“銷貨折讓證明單”時，均視同壞賬處理。壞賬的發生，除按外務人員待遇辦法等規定的賠償辦法辦理外，該筆交易的成交獎金不準發給，其已發給者則應予追回。
第十七條凡為維護市價事先與客戶的定高開發票銷貨折讓者，或事後同意客戶尾款不付等情事發生，除應報請單位主管同意外，並應取得銷貨折讓證明單，詳填原因，向客戶證明實收金額及證實簽章後，交回各單位會計員處，該筆交易原交易應辦退回同時再記一筆實收金額的銷貨記錄，其銷貨折讓後的金額若低於最低價者，仍須補辦低價請示手續。成交獎金之計算則依實售金額計算。
第十八條本辦法由財務部呈總經理核準公布後實施，修訂時同。
××公司流動資產管理製度
總則
第一條為了加強流動資產的管理，提高經濟效益，根據財政部《企業財務通則》、《工業企業財務製度》的要求，結合家輝公司的實際情況，特製定本製度。
第二條各部門/子公司要加強對流動資產的管理工作，以保證生產建設的正常需要，降低資金占用，加速資金周轉，提高資金使用效率。
第三條財務部是公司流動資產管理的職能部門，其主要職責如下：
采用“兩統一、兩集中”的流動資產管理製度，即“統一信貸，統一還款，資金集中，結算集中”，負責製定流動資產管理製度。
組織核定流動資產定額，負責編製上報和下達流動資產計劃。
審定各部門/子公司流動資金使用計劃，審查平衡日常開支。
監督和檢查各部門/子公司流動資產使用情況，並按經濟責任製要求考核其使用效果。
組織協調各流動資產管理製度，落實流動資產管理責任製。
督促檢查各種應收款的清理情況，並定期彙總清理結果向公司分管領導彙報。
第四條堅持管錢與管物相結合和條塊結合的原則，實行流動資產價值量與實物量分別管理、定期核對的製度，財務部負責流動資產的價值管理，各部門/子公司歸口部門負責實物量的管理，並要定期核對。
流動資產的綜合計劃管理
第五條各部門/子公司的流動資產要嚴格實行計劃管理，做到收支有計劃，結果有分析，責任有考核，以促進本公司流動資產使用效果的不斷提高。
第六條為加強流動資產的管理，加大產品的銷售力度，嚴格物資采購，防止物資超儲積壓，控製生產成本，實現財務收支平衡，公司對流動資產實行綜合計劃管理。
第七條計劃的編製。各部門/子公司在公司財務部綜合計劃確定後，根據公司編製年度流動資產建議計劃，報公司財務部。財務部根據各部門/子公司上報的流動資產建議計劃，在綜合平衡的基礎上，編製公司年度流動資產計劃，並下達各部門/子公司執行。
第八條計劃的執行。各部門/子公司根據公司下達的年度流動資產計劃，編製本部門的年度、月度流動資產的具體實施計劃，並組織實施。
第九條各部門/子公司如發生計劃外流動資產變動，必須事先報財務部審批，財務部視具體情況，如確屬必要，下達補充流動資產計劃。
貨幣資金的管理
第十條貨幣資金，是指企業暫時停留在貨幣形態上的那一部分資金。它是企業流動性最強的資產，貨幣資金近其存放地點的不同，可分為現金、銀行存款和其他貨幣資金，貨幣資金的管理由公司財務部進行全麵調控。公司內部各部門/子公司之間的物資調配、物料互供、勞務供應等經濟業務活動，必須全部通過公司財務部進行結算。
第十一條現金是流動性最大的一種貨幣資金，要按照財政部《現金管理暫行條例》的規定範圍使用現金，嚴格現金管理崗位責任製，確保其安全完整。
第十二條各部門/子公司的外部收入必須轉入財務部的公司公司賬戶中。各部門/子公司於當天上午根據批準的“月度財務收支計劃”和款項用途，申請次日的用款金額。財務部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對外付款。
第十三條各部門/子公司必須遵守公司結算製度，及時結算內部款項，做到不壓票、不誤票，減少公司內部各部門/子公司往來賬款，降低資金占用。
應收賬款、預付賬款及其他應收賬款的管理
第十四條加強對應收賬款的管理。做好清欠工作，對應收款項的清理一定要做到責任明確、回收及時。清欠工作由市場營銷部門牽頭，財務部配合。
第十五條其他應收款項由各現場財務部門負責管理，各財務部門要嚴格按照公司各項規定及時清理各種應收款項，特別是對超過三個月以上的其他應收款項，要及時通知有關部門進行清理，減少資金占用，保證資產的完整。
第十六條公司內部各部門/子公司的結算款項，原則上必須在月底以前結清，不允許有不合理的內部往來款項存在。年度終了，各部門/子公司之間、各部門/子公司與公司之間的內部往來要嚴格按公司規定辦理，不準保留餘額，特殊情況需保留餘額的，需經財務部同意。
第十七條要嚴格控製預付款項的發生，如果確需在大型設備等購置中需預付款項時，應嚴格按規定辦理，不得變相搞預付款。
存貨的管理
第十八條存貨包括：庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產品、半成品及產成品，公司的存貨實行區域管理。