三、啟示
（一）改善主觀驅動因素以限製客觀因素的驅動能力
通過驅動因素分析，結合2014年青島港貿易融資騙貸事件，目前打擊虛假轉口貿易要更加重視主觀驅動因素，即一方麵銀行在不斷完善貿易融資業務的同時要加強從業人員對貿易融資業務各環節培訓，嚴格提高貿易融資業務每一環節的審核，做到“了解你的客戶”，另一方麵，除了業務培訓之外還要提升從業人員的道德素養，做到不為一己私利而違反職業操守，這樣，虛假轉口貿易融資才無漏洞可尋，從而不法貿易商也無法有效利用信用證結算的缺陷和套利空間的存在，即驅使虛假轉口貿易的客觀因素，來構造虛假的轉口貿易。同樣，監管部門也要實時製定相關監管政策和嚴懲製度，客觀的寬鬆的監管環境沒有了，虛假的轉口貿易也不能順利進行。所以，現階段，應以改善主觀驅動因素為主，進而限製客觀因素的驅動能力，從而削弱虛假轉口貿易發展勢頭，使對外貿易經濟駛入正軌。
（二）完善銀行貿易融資業務和外彙管製以弱化客觀因素的驅動作用
研究顯示，驅使虛假轉口貿易不斷滋生的源頭在於銀行貿易融資業務的不完善，其中以信用證結算的缺陷和套利空間的存在為主誘發的虛假貿易融資比較突出。基於這一點，提供貿易融資業務的銀行應當引起重視，尤其在貿易融資業務以其低成本、低風險、高利潤的特點逐漸成為商業銀行新的利潤增長點的情況下，不僅要嚴格審核單據真實性，以及加強對是否有真實貨物流與單據相對應的警覺性，而且還要提升風險控製機製，由此表明，銀行在虛假轉口貿易中起著舉足輕重的作用。能否取得銀行融資資金關鍵取決於銀行貿易融資業務發展是否完善，風險是否可控，審核環節是否嚴謹有效。隻有審核工作做到位了，才能彌補信用證結算的缺陷。另外，完善利率市場化，加強外彙管製，逐步減小套利空間，才能有效遏止無風險套利行為的增長。因此，銀行和監管部門應當及時發現各自不足並采取有效措施，逐漸弱化客觀因素驅動虛假轉口貿易的作用。（作者單位：雲南大學經濟學院）
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