（2）現金支出。
指預算期內預計發生的現金支出，如采購材料支付貨款、支付工資、支付部分製造費用、支付銷售費用、管理費用、財務費用、償還應付款項、繳納稅金、支付利潤以及資本性支出的有關費用（設備購置費）等。
（3）現金收支差額。
列示現金收入合計與現金支出合計的差額，差額為正，說明現金有多餘；差額為負，說明現金不足。
（4）資金的籌集與運用。
根據預算期現金收支的差額和企業有關資金管理的各項政策，確定籌集或運用資金的數額。如果現金不足，可向銀行取得借款，並預計還本付息的期限和數額。如果現金多餘，除了可用於償還借款外，還可用於購買作為短期投資的有價證券。
借款額=最低現金餘額+現金不足額
“例11-8”假定新新公司2007年年初現金餘額為26 000元，並於2007年第一季度支付股利5 000元，第二季度購買設備35 000元，每季度交納所得稅3 000元，其他有關資料見以上各項預算。該公司現金餘額最低應保持26 000元，最高為36 000元，當現金不足時向銀行借款，多餘時歸還借款。借款在季初，還款在季末。借款年利率為10%，還款時同時支付所還之款的全部利息。向銀行借款的金額要求是10 000元的倍數。該公司在第二季度借款30 000元，第三季度歸還借款和利息共計6 300元，其中利息為300元（6 000×10%×6÷12）；第四季度歸還借款和利息共計7 525元，其中利息為525元（7 000×10%×9÷12）。新新公司現金預算：
9.預計利潤表
預計的財務報表是財務管理的重要工具。預計財務報表的作用與實際的財務報表不同。所有企業都要在年終編製實際的財務報表，這是有關法規的強製性規定，其主要目的是向外部報表使用人提供財務信息。而預計財務報表主要為企業財務管理服務，是控製企業資金、成本和利潤總量的重要手段，可以從總體上反映一定期間企業經營的全局情況。
預計利潤表與實際利潤表內容、格式相同，隻不過數字是麵向預算期的。該表又稱損益表預算，它是在彙總銷售、成本、管理費用、資本支出等預算的基礎上加以編製的。通過編製預計的利潤表，可以了解企業預期的盈利水平。如果預算利潤與最初編製方針中的目標利潤有較大差異，就需要調整部門預算，設法達到目標，或者經企業決策者同意後修改目標利潤。
“例11-9”新新公司編製的預計利潤表：
10.預計資產負債表
預計資產負債表與實際的資產負債表內容、格式相同，隻不過數據是反映預算期末的財務狀況。該表是利用本期期初資產負債表，根據銷售、生產、資本等預算的有關數據加以調整編製的。編製預計資產負債表的目的，在於判斷預算反映的財務狀況的穩定性和流動性。如果通過預計資產負債表的分析，發現某些財務比率不佳，必要時可修改有關預算，以改善財務狀況。
“例11-10”新新公司編製的預計資產負債表：