現金是企業的生命，它在支付時有什麼技巧呢？下麵通過公司財務診斷來揭示一些技巧，希望對您有幫助。
一、問題：現金支付過快
1.診斷症狀
（1）現金狀況差。
（2）對客戶信用評級不準確。
（3）過早支付全款。
2.原因
（1）現金管理水平差。
（2）現金流量分析欠妥，決策水平低下。
（3）現金支付程序不規範。
（4）沒有采用先進的現金計劃方法、計算機軟件或現金運作模式。
3.問題解析
現金支付過快的負麵作用是可引發下述問題：手中現金短缺，資產變現能力差、回報率低，財務成本攀升，利潤率下降。
解決此問題，應該計算延遲支付所能節省的金額。通常，公司長期持有的現金可以產生一些回報。
例如：一家公司每兩個星期須開出支票，平均金額為50萬元；銀行清算需要三天時間。公司財務總監要計算：從公司付息存款賬戶轉款，按日息0.0384%計算，延遲三天支付可以為公司減少多少利息損失。
計算公式：
50萬元×（0.000384×3）=576元
576元×26次=14976元
應使用現金模型管理現金，減少現金交易的固定成本和持有現金餘額的機會成本。
4.修補措施
（1）回避過早支付。
（2）在不會引發其他成本因素的前提下，合理延遲支付期。
（3）確認支付的先後次序。
（4）通過與公司開戶/結算銀行合作，合理延遲對客戶的支付。
（5）分期支付或以展期支票方式支付。
（6）使用現金模型實施現金管理。
5.預防手段
（1）應付款集約化管理，確保債款支付時間準確、合理。
（2）使用銀行彙票支付。
（3）使用異地銀行支票支付。
（4）使用郵政係統鎖箱服務（Lockbox）寄送支票（海外方法）。
（5）使用概率分析方法確認支票清算日。
（6）使用記賬式支付手段，延長貨物購買與支付貨款的時間。
（7）回避預付費用。
（8）考慮非貨幣支付的可能性，例如以股票或其他有價證券作為支付手段。
（9）在合法的前提下，減少工薪支付的頻率，或暫緩費用報銷。
（10）收到應收款時再支付傭金。
（11）可通過易貨方式交易，避免支付現金。
（12）使用現金流管理程序軟件，計劃和分析現金流以及支付日期。
二、問題：現金流出大於現金流入
1.診斷症狀
（1）利潤下滑。
（2）現金流出現問題。
（3）增加使用信貸額度。
（4）不能按時支付貨款或償還債務。
2.原因
（1）客戶欠款收繳不及時。
（2）利潤邊際低下。
（3）提前支付貨款。
（4）應收賬款催繳失敗，或對方支票支付入賬時間拖延。
（5）開銷超支。
（6）負債過高。