（1）中小型企業現金流戰略
中小型企業的經營環境不同於大型企業，其經營往往局限於國內市場，並且充滿以降低利潤為代價的價格競爭。員工培訓計劃較少、先進的管理措施和技術方法運用較少、對外部運營環境更敏感、現金短缺問題一直是困擾中小企業發展的棘手問題。解決問題的關鍵就是要製定科學的現金流戰略。
企業應根據自身條件，在資金使用上遵循可持續發展的戰略原則，防止過度使用資金，加強計劃性；建立資金儲備製度；長期保持與銀行等金融機構的良好關係，保證融資渠道的暢通；積極采取吸收外部投資等融資方式，進一步拓寬融資渠道；選擇適宜的投資行業；保持現金的合理水平，加強現金的流動性。
（2）大型企業現金流戰略
大型企業有一定的市場占有率和較穩定的營銷網絡，銷售比較穩定，現金回流相對較快捷；競爭力一般較強；對環境變化的適應力強；經營活動帶來的現金流量比小企業充足；能夠較多地運用先進的管理理念和方法，比如現金預算性強，現金流量的控製規範。相對於中小型企業來說，大型企業往往是擁有多個子公司或分公司的集團性企業，因此其現金流量的控製應重點從企業集團整體的角度出發，而不能僅僅考慮某個子公司或分公司的利益。
大型企業一般應實行現金的集中控製和結算，減少企業內部現金的在途時間，提高先進的使用效率；采用現金預算進行現金收支的控製，提高現金收支的控製力度；更多地依靠企業內部組織在現金流量控製方麵的職責分工來進行現金流量的控製。由於大型企業的籌資能力較強，籌資渠道更加多樣，籌資壓力更大，因此大型企業更宜采用上市融資的方式取得資金。大型企業的投資活動現金流出量比中小企業更大，投資選擇的機會更多。
5.3.5 資本性支出和投資能力分析
除了維持償還債務的能力這一基本的生存需求外，企業要取得成功、形成競爭優勢，就必須進行合理的投資，也就是維持現有的資本性資產和必要的財務支出以擴大資本性資產。為了判斷公司是否有能力提供這類支出，需要評價企業的資本性支出和投資比率。
（1）資本購置比率
資本購置比率揭示了公司是否可以正常支付其資本性支出。應當明確的是，在進行再投資之前，有必要滿足股東取得紅利的要求，因此，應當從經營活動現金流量中扣除需支付的股利。
資本購置比率=經營活動現金淨流量-需支付的股利總和資本性支出通常，這一比率的波動不應當很大，以體現出公司是有計劃地進行資本的擴張的。
（2）投資領域現金能力比率
這個指標用於比較投資活動現金流量與經營活動、籌資活動現金流量，用以評估投資資金的籌集情況。
投資領域現金能力比率=投資活動現金淨流量經營活動現金淨流量+籌資活動現金淨流量通常，這一比率較低，說明企業在投資領域有較強的靈活性和潛力，不會因為現金的拮據而錯過投資機會，但是也應當考慮是否存在未能充分利用現有現金資源的情況。考察這一指標時應當參考若幹年度的數值，以觀察其變動趨勢。
（3）經營投資比率
這一指標用於評價公司內生資金潛在的投資擴張可能性。通常，這一比率越高越好。
（4）現金再投資比率
現金再投資比率將公司留存的用於再投資的資金與非流動資產和營運資金之和進行比較，這一比率能夠衡量可用於替代現有資產並進行擴張的現金情況。
現金再投資比率=經營活動現金淨流量-需支付的股利非流動資產+營運資金營運資金=流動資產-流動負債這一比率越高，表明可用於再投資的現金越多，經營活動現金流量增長的可能性也越大。通常，合理的再投資比率應在7%至11%之間。
[案例分析]
成長型企業的破產
山西一家小型機械生產企業的銷售勢頭強勁。企業在大力營銷的同時，小心謹慎地管理其存貨與應收賬款，但銷售的增長導致其對資產的投資必須有更大的增長。企業雖然盈利，但成長的投資需求遠遠超過了其獲取現金流量的能力。企業為了維持生產能力和營銷水平不斷舉債，最後導致企業破產。
企業失敗的關鍵性原因在於：成長投資需求的增長速度與現金流量的增長速度不相匹配，形成了高額負債，其債務比重加大了企業的財務風險，最終導致財務危機。
現金流管理在中小型企業發展中起著非常重要的作用。對於發展中的企業而言，以下幾種情況會導致現金流危機，應該引起企業的足夠重視：業務飛速增長的時期；潛在的付款周期到來時；收款周期過長時；庫存過大，周轉速度較慢時。因此，防範成長型企業現金流量風險的重點是庫存、應收賬款和應付賬款。
成長型企業的現金流還存在以下潛在風險：其一，業務增長的非均衡，導致不同時期的現金流入與流出沒有規律，很難形成良性循環，從而增加了企業的營運風險；其二，業務的高速增長，減弱了企業對付款周期的控製能力；其三，一些潛在的付款周期（如房租、稅費、發放工資等）往往不容易從財務報表上反映出來，從而容易忽略這些支付項目給企業現金流量帶來的巨大影響。