基本醫療保險基金風險管理分析
社保觀察
作者：鄒佳利
摘要：基本醫療保險基金作為醫療保險製度實施的關鍵環節，對其進行風險管理的研究具有重要意義。本文針對我國基本醫療保險基金的運作程序，將可能存在的風險分為了醫療保險基金的籌資風險、基金的管理風險以及基金的給付風險三類，並對此作了簡單的基金風險管理分析。
關鍵詞：基本醫療保險基金 籌資風險 管理風險 支付風險
眾所周知，有效健全的基金管理、監督機製是醫療保險製度改革順利運行並取得成功的關鍵所在，但在醫療保險基金運作的整個過程中，由於參與主體較多，基金管理與運營技術複雜，加上基本醫療保險基金受經濟環境和社會環境等多種環境變量的影響，因此，影響我國基本醫療保險基金的風險因素是極其複雜的。本文按照基本醫療保險基金的實施過程，即基金的籌資風險、基金的管理風險以及基金的給付風險三個方麵進行基本醫療保險基金的風險管理分析。
一、我國基本醫療保險基金的籌資風險
第一，由於製度規定以醫療保險費形式征收基本醫療保險基金，許多參保單位保費不能及時到位，拖欠、拒交現象嚴重，有的甚至收不回來，造成死賬、呆賬，使得征繳率偏低，因而產生籌資風險。
第二，由於製度規定離退休人員單位與個人無需繳納醫療保險費，因此，許多用人單位多會采用選擇性參保的方式。例如：有的單位讓老、弱、病、殘的職工參保，年輕力壯、無病、少病的人不參保。這將造成離退休人員人數與在職職工人數比重不斷地上升，導致醫療保險基金籌資額減少，給付額增大，抗風險能力減弱，最終會給基本醫療保險基金的籌資帶來風險。
第三，由於製度規定以醫療保險費形式征收基本醫療保險基金，使得參保單位不如實申報工資總額，使工資的計征標準偏低，或是以實物工資代替貨幣工資，減少了醫療保險費的繳納金額，帶來醫療保險基金的籌資風險。
二、我國基本醫療保險基金的管理風險
基本醫療保險基金從征繳到基本醫療保險基金的流轉再到基本醫療保險基金的支付之前的所有管理流程中，由於管理環節複雜，管理有效性弱、管理監督不健全等多種原因，使得在這一過程中也處處存在風險。其風險主要體現在以下兩個方麵。
一方麵，由於我國目前的醫療保險基金還是專款專用，投資模式單一，除了獲得利息外，沒有大規模的投資，因此，基本醫療保險基金保值增值的風險隨利率的變化波動大，隨著經濟形勢的變化很容易貶值。另一方麵，個人賬戶效率與公平問題凸顯，由於對個人賬戶的管理不當，使得個人賬戶費用控製效果不理想、共濟性有限加上龐大的隱形債務使個人賬戶“空賬”運轉現象嚴重，增加了基本醫療保險的製度風險。上述弊端的存在，使得有效控製基金的管理風險受到很大影響，降低了整個醫療保險係統的運行效率。另外值得注意的是，個人賬戶沉澱太多，將直接導致統籌基金餘額不足，造成統籌基金支付能力下降，會進一步將風險轉移到支付階段。