（一）完善機構設置，監管業務流程，提高核算和製衡水平
根據代理記賬機構的特點，規模較大的代理記賬機構可以設置公關部、業務部、監管部、技術部、檔案管理部、回訪部。公關部專門承接業務，簽訂合同後交給業務部。業務部專門負責具體會計處理，從原始憑證的審核、填製記賬憑證、審核原始憑證到記賬、編製會計報表等。工作完成後，在一定的時間內由監管部對業務質量進行把關，並提出整改意見。整改結束，監管部簽字後，交給檔案部保管。檔案部專門負責保管會計資料及印章和合同等。技術部負責業務指導和對客戶提供業務谘詢。回訪部負責客戶的回訪，對機構人員的服務態度和服務效果進行考核。考慮到目前多數代理記賬機構規模較小，公關部和回訪部的工作可以由機構負責人完成，監管部和技術部可以合並；也可以不設立監管部，由業務部的不同代理記賬人員相互自查後，交給機構負責人複核。檔案部的工作由機構負責人統一保管，必要的時候授權業務部代理記賬人員保管，並注意崗位分離。
（二）簽訂協議，明確雙方的法律責任
代理記賬機構應與委托人簽訂書麵協議，明確約定代理記賬服務的範圍和內容，約定每月傳遞原始憑證的時間和交接方式，約定會計資料及其他檔案保管責任人，約定收費標準和支付費用的方式和時間，從而明確雙方的權利和義務。尤其是必須明確約定委托人應提供真實、合法、完整的原始憑證，否則代理記賬機構可以單方麵終止合同，法律後果由委托人承擔。這樣，從根源上降低了代理記賬機構的法律風險。
（三）加強監督，為委托人的日常管理活動把關
代理記賬機構與委托人簽訂協議時應主動提出對委托人發生每一筆經濟業務進行審核，且要求及時核對現金和銀行日記賬、調整未達賬項，盤點存貨等實物資產，使委托人的賬目不僅賬證相符、賬賬相符、賬表相符，而且賬實相符。可根據委托人的具體情況，為其提供財務報表分析和稅收籌劃等合理化建議。這既降低了委托人的經營風險，保護了委托人的資產安全和信息質量，也降低了代理記賬機構的經營風險，擴大了代理記賬機構的業務範圍，提高了服務收入。
（四）提高人員素質，加強業務人員的培訓和後續教育
代理記賬機構可以在現有人員的基礎上做適當的調整，滿足當前代理記賬的需求，降低因人員能力差而帶來的風險。從年齡搭配上，考慮老中青結合，代理記賬機構可以適當減少50歲以上人員的數量，提高30-40歲人員的比重。從學曆層次上看，增加本科畢業生的數量。從經驗上看，吸納在不同行業工作過的人員加入機構，同時注重應屆畢業生能力培養。重視員工後續教育，要求所有代理記賬人員每年必須參加會計人員後續教育，並把此成績作為績效考核的一部分。鼓勵所有人員參加各級別各類別的考試，如參加初級、中級會計師、注冊會計師考試。組建“老中青”、“傳幫帶”學習團隊，由老員工帶領幾個有經驗的業務骨幹，每一個骨幹再帶領幾個剛畢業的學生。定期組織業務學習，在學習新政策的同時，總結工作情況，並討論遇到的疑難問題。
（五）健全相關內部管理製度，加強發票、印章、檔案的管理水平
完善質量複核製度，對原始憑證審核並填製記賬憑證後，應該由主管人員審核簽字，並對對賬和結賬、調賬、登賬、編製財務報表和納稅申報表的工作進行複核。對與貨幣資金有關的賬務，應該及時與出納對賬，盡量日清月結，也可以一周對賬一次，至少應該每月對賬一次，並由主管對銀行對賬單與總賬和銀行明細賬逐筆核對，防止出納與會計人員勾結，從而導致代理記賬機構承擔法律責任。
製定發票管理辦法、印章使用管理製度及檔案管理、查閱辦法。要求發票、印章和檔案必須放置在保險櫃裏，並有專人或不同的人保管。還要與接觸該客戶賬目的代理記賬人員分離。如果委托人的財務印章和私人印鑒由代理記賬機構保管，應使財務印章和私人印鑒的保管人、使用人相分離。
（六）堅持稅收籌劃，杜絕偷稅漏稅
稅收籌劃是在精通稅收相關法律法規的基礎上，在企業納稅義務發生之前，對企業的經營管理活動和財務管理活動的合法安排。而偷稅和漏稅是在納稅義務發生之後，企業為了少交或不交稅款的違法行為。因此，代理記賬機構可以在納稅義務發生之前，為委托人提供稅收籌劃服務，建議其合法合理地安排經營管理和財務管理活動。同時，在委托人提出偷稅和漏稅的要求時，應該明確的拒絕。
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