（4）決策的非理性行為。
①基於發生概率的決策。低估高概率事件，把它當成無足輕重的小概率事件，從而產生非理性決策，忽視應有的風險控製，導致風險的產生。對保險公司的風險控製主要注重的是其厚尾的特性，即非常關注小概率發生，但是損失非常重大的風險，如巨災風險。但是實際上那些發生頻率高，相對損失較少的非厚尾特征的風險對保險公司的內部風險控製是至關重要的。因為這些風險單獨計量是屬於保險公司償付能力範圍之內的，但當他產生責任累積，不斷擴大時，對保險公司的衝擊就變得非常巨大。
②基於參考點的決策。以不同的參考點作為決策的依據，則對收益和損失會有不同的認識，從而產生不同的風險態度，會做出不同的決策。在行為經濟學的前景理論中，決策者在意的不是財富最終價值的多少，而是財富相對於某一參照點的變化增加值。
2. 基於係統的不確定性的分析。基於係統的不確定性主要體現為係統結構上的缺陷，或是流程設計的不合理。但就其原因是由於在係統中起著重要作用的人的有限理性，存在認識上的不清楚，導致人們對於係統結構或是流程設計存在認識上的缺陷，進而產生不確定性。保險公司總分公司體製下，更多的依賴的是其業務規模的粗放式增長，總公司對分公司的業務情況等缺少地域或信息上的優勢，因此流程設計不符合分公司的實際業務情況的狀況時有發生。因此，總分公司體製從這個意義上來說，其本身就存在係統結構不合理的情況，由此而產生不確定性也是不可避免的。其風險形式主要體現為業務承保風險。但這種認知上的不足，隨著科學技術、管理理論的逐漸發展，已經得到了很大的改善，如標準化的流程設計大大減少了個人有限理性的缺陷，但是這種不確定卻沒有辦法完全消除，因此，仍然是產生不確定性，進而形成風險的一種重要來源。基於係統的控製主要依靠的是契約、規則、製度等相對標準化的控製手段，這與基於人的控製所依靠的關係、承諾、信任是不同的。
3. 基於人與係統互動的不確定性的分析。基於人與係統互動的不確定性是比較複雜的一種不確定性，不但包含由人所導致的不確定性，還包含有係統所引發的不確定性，並且二者是相互交織在一起，難分彼此，因而所帶來的問題也更加複雜和多變。而且由於組織的存在，人從單獨的個人轉變為群體中的個人，因此其不確定性就不僅僅是個人行為的理性與非理性，而同時帶有組織的特性。金融行業尤其是保險行業是典型的人與物、人與人多界麵的大型機構，從結構性質上屬於較不純粹的物化過程的科層管理層次，即人的“幹預性”影響較大， 績效的解釋變量首先是專門化製度，而其對人的“幹預性”的“轉化能力”已受到限製，組織隻能進入幹預狀態，而不能“不幹預”，此時存在難以解釋的績效“殘差”， 因此風險控製的核心應是“製度設計”，其次才是“有限度的合理以及優化”。對於保險公司這樣的複雜機構，其風險控製的關鍵是結構合理、流程優化、製度設計。
因此，對於總分公司體製下的保險公司而言，其風險的形成來自於不確定性，而不確定性又有三個層麵，即分公司人員，尤其是高管這一人的層次、總分公司體製下的多分支結構這一係統的層次，以及人與係統的互動這一層次。它們有著各自不同的形成來源和風險表現形式，因此對其所采用的控製手段也是並不相同的。從上麵的分析可以看出，從不確定性的角度出發來研究風險問題，可以在一定程度上讓風險產生的原因更加明確的凸現出來，而以往文獻對於不確定性的影響因素的研究主要是在產生不確定性的內部和外部環境上，因此，結合上麵章節的分析歸納出總分公司體製下保險公司的風險形成機理。無論是外部環境的技術、經濟、文化和社會因素，還是內部環境的規章、製度、公司文化、職業生涯路徑等都是形成不確定性的影響因素，而不確定的產生又推動了風險的形成，同時風險的存在也在一定程度上加劇了不確定性。
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基金項目：上海理工大學青年科研基金資助（基金號：1000303001）。
作者簡介：張玲，上海理工大學管理學院財政金融所講師，同濟大學管理學博士。
收稿日期：2014-06-13。