弘法大師就此菩提心之內容，分為四種：一曰信心，二曰大悲心，三曰勝義心，四曰大菩提心。四者之中，以第一之信心為其總體。故善無畏三藏謂菩提心即是白淨六日而團圓滿。吾人心內之佛性，正複類之。金剛界曼荼羅中十六大菩薩之德，具於吾人心內。此十六大菩薩，即是阿、寶生、彌陀、釋迦四佛之德。四佛者又即大日如來之德。是故吾人若能將心內十六大菩薩之德，開發完全者，即可成就佛果。因之三摩地心者，即觀兩部諸尊，皆屬自心功德，而亟欲開發之心也。勝義行願二心，皆為此心所生之作用。若此心原無悲智二德，則勝義行願二心，亦無由發現。
十二十住心
菩提心之發起，又可自能求所求之二方麵觀察之。能求之菩提心，即希求覺悟之心所。求之菩提心，為一切眾生本來具足之覺性。《大日經》所謂“如實知自心”即指此也。弘法大師根據《大日經》及《菩提心論》以此能求之心，能知自心之程度，劃分十種階級。而為十住心之說明，是雖可視為勝義菩提心之詳細說明，然其義不止於此。蓋自心所具無量功德，概可分為十類以示之，不特以此明菩提心開發進展之相，又可即此開發進展之菩提心之次第為尺度，而測定一切教法之淺深也。《十住心論》卷十釋如實知自心之一句雲：“此是一句含無量義，豎顯十住淺深，橫示塵數廣多。”又卷一雲：“今依此經，顯真言行者住心次第，顯密二教差別，亦在此中。”
十住心之次第，自世間而進於出世間，自小乘而升入大乘，不外示真言行者心品轉升之次第，而兼為判定顯密諸教之用。茲依次略說如後：
第一異生羝羊心
凡夫輪回六道，現種種身相，故曰異生。愚迷之徒，恣造十惡，不修少善，如彼羝羊，除念飲食淫欲外，不知他事。論其果報，惟宜長在三途。其本有之佛性固亦具足，然如草木種子，包於堅殼之中。
第二愚童持齋心
第一住心之人，有時偶逢善緣，亦漸自知其非，佛性初萌，能為持齋等事。雖無智朦昧，有如愚童，然善心漸長，已能履行人道。儒家之五常，佛教之五戒十善等，均為此心所攝。
第三嬰童無畏心
前者雖知持齋行善，其希求者僅屬於現世利益，及思想漸進，始感覺人世生活，種種缺陷，聞天界福報殊勝，心焉慕之，於是益修善業，以為生天之因，歸依自在天等，有如嬰兒之隨母也。既生天後，人生之苦痛厄縛，皆得暫脫，故得無畏。
第四唯蘊無我心
生天受樂者，不外以自己為本位，及進而觀察三界不安，猶如火宅，乃知眾苦之原因，不外煩惱惡業。因此煩惱惡業之結果，乃墮生死苦海。若滅其原因，則自我亦無。於是遵依佛說，精修戒定慧三學及三十七道品，以證無餘涅槃。小乘之聲聞乘，攝於此心。其名唯蘊無我者，以其惟認五蘊法體為恒有，而人我已空也。
第五拔業因種心
此為拔去業因及種子之意。業者惡業，因者十二因緣，種子者，我執之習氣也。前之住心，雖悟無我，然我執之習氣尚未能除盡。此則反複觀察十二因緣，悟其流轉還滅之相，斷惑證理，較前為深。故能並未盡之我執習氣而盡舍之。以入涅槃，小乘之緣覺乘，攝於此心。
第六他緣大乘心
此心為大乘之初門。前之第四第五住心，僅能自度，蓋彼惟知六識而已。此則於六識之上，更立末那識與阿賴耶識。以萬法唯識之觀念，起同體之大悲，自他平等，無冤親相，普欲運載一切眾生，同登大覺。大乘之法相宗，攝於此心。
第七覺心不生心
前之住心，以為一切萬有，皆由阿賴耶識所變，猶是心有境空之義。此則以無所得中道之智慧，並心境二者而遮遣之。而覺知心之實相，原為不生不滅不斷不常不一不異不來不去，不特視諸法皆空，且並此空亦空之。如是有空二者，均所否定，遠離執著，而覺悟心之不生。故名覺心不生心，三論宗攝於此心。
第八一道無為心
此心觀一切事物，即空即假，又即中道，是名三諦。三諦之理，為一道無為之真理。證此理時，心即是法，法即是心，境智俱融，無相無為，以其能知一如本淨之心之實相。亦名如實知自心，天台宗之所說，即屬於此。
第九極無自性心
此住心與華嚴宗相當。前之天台宗，雖亦以為十界差別之相，即是法性實相，然尚不免有現象與實在差別對立之感。以其所談，不出事理無礎之域也。此宗則了知若理若事，舉體無性。盛談諸法之緣起無礙，立六相十玄法門。說明事事關係，如是一切諸法，各各不守自性，悉皆無礙融即，故曰極無自性心。
第十秘密莊嚴心
秘密者，如來秘奧之三密也。以三密之行，莊嚴曼荼羅，故雲秘密莊嚴心。此即華嚴宗所謂“果分不可說”之境界，非前九之住心所能窺也。華嚴所證，尚屬遮情之空理。在顯教雖為極果，在密教仍為初門耳。入於此心，乃直以真理為佛陀，見萬有差別之相，均為佛境界之萬德。心內之無盡寶藏，完全開顯，所謂兩部曼荼羅，法身說法，乃至六大四曼三密等等，皆為第十住心之說明。
十三四重禁戒
行者既已發菩提心而從事三密修行，即不可不嚴守戒律。弘法大師所以謂“顯密二戒，皆須堅固護持”也。《蘇婆呼經》雲：“念育之人，持戒為本。”
顯教之戒，有在家出家大小乘種種區別。密戒之重要者，不出於《大日經·具緣品》所說四重禁戒。即一不應舍正法，二不應舍離菩提心，三於一切法不應慳悋，四勿於一切眾生作不饒益行。此四重禁者，實為真言行者之命根，佛教之正意。及大小戒相，均皆攝於此中。《大疏》雲：“如人為他斷頭，命根不續，則一切支分無所能為，不久皆當散壞。今此四夷戒，是真言乘命根，亦是正法命根。若破壞者，於秘密藏中，猶如死屍，雖具修種種功行，不久敗壞也。”
禁戒雖列四種，實則可攝於不應舍離菩提心之一戒。何也？淨菩提心為無量戒律之本體，第能護持此心，則一切戒律，自不至於違犯。若開此菩提心戒而為十善戒，則身口意止惡修善之標準，皆具列之。《十善業道經》謂一切佛法鹹共依此十善大地而得成就。弘法大師遺誡雲：“密戒者所謂三昧耶戒，亦名佛戒，亦名發菩提心戒，亦名無為戒等。如是諸戒，十善為本。所謂十善者，身三語四意三也。攝未歸本，一心為本。一心之性，與佛無異。我心眾生心佛心，三無差別，住此心即是修佛道。乘此寶乘，直至道場。”
行者當知十善之體性，即是自性本源之戒體。苟徒信樂三密而不持十善戒為助行，正猶欲濟而無舟，南轅而北其轍也。其與《大日經》所說五戒，開合不同。如次之表：
三業五戒十善戒
身業不殺生戒——不殺生戒
不偷盜戒——不偷盜戒
不邪淫戒——不邪淫戒
業不妄語戒——不妄語戒
—不綺語戒
—不惡口戒
—不兩舌戒
意業不邪見戒———不慳貪戒
—不嗔恚戒
—不邪見戒
十四修行之階級
顯教之自凡夫升入佛位也，其間必須經過五十二位之階級。以時間言，則三大阿僧祇劫，不能超過。密教有所謂發心即到之大機。發心之初，即具諸行，無待經何階位。外此種種根機，雖從因至果，皆為佛境界之行。然觀解有淺深，趣入有分滿，不得不於無階級之中假分階級。姑擬常途之外跡，以明內證之深淺。此八劫三心十地六無畏之位次所由立也。
《大日經》謂無畏為蘇息之義。吾人被束縛於無明煩惱，不得自在，苦痛萬端。今依真言教法，竟得脫離厄縛，無複恐怖，如瀕死複蘇者然，故曰無畏。六無畏者：
第一善無畏行者入真言門，發菩提心，受三昧耶戒，初得修習三密之位。猶顯教之人，依五戒十善之功德，而得免於三塗之苦厄也。
第二身無畏修行之力，漸次精進，本尊三昧，遂得現前。此位與彼聲聞之人，修不淨觀而得離卻身體之執著貪染者相當。
第三無我無畏行者雖已得有相悉地，而對於所現本尊，不生愛著。與聲聞人之離人我之縛，證人空之理者相當。
第四法無畏對於瑜伽中不可思議之瑞相，了知其如鏡花水月，無性無相。此與寂然界之菩薩，悟五蘊皆空，證一分法空之理者相當。
第五法無我無畏行者觀本尊海會所現一切境界，皆知其為自心之功德。猶彼三乘教人，悟萬法惟心，心外無法，覺心之本不生，而離法執之厄縛也。
第六一切法平等無畏行者觀解益進，知本尊即自心。更知自心即本不生不可得，不可得亦不可得。迷悟不二，理智平等。此位當於一乘教人之證萬法一如之理，雖能所本末之念者，在一乘教已為至極，然尚屬於真言宗遮情之分齊。故出世無相之悉地尚未得現前，僅為達於初地之善巧方便而已。
十地者：歡喜地、離垢地、法雲地等之十地。此有淺略深秘二意，淺略者，與常途顯教大同，真言門中即以之攝入地前之六無畏。深秘者，十地即為菩提心十轉開明之功德，地地各各滿足十波羅蜜。初地與十地，無有高下，即位位皆具足萬法也。
八心者，亦以行者心品轉進之相，寄諸世間以明之。喻以樹木，分為種子、芽種、皰種、葉種、敷花、成果、受用、無畏之八心，皆屬於初劫之內。
三劫者，粗、細、極細之三重妄執也，梵語之劫跛。有時分與妄執二義，密教取妄執之義，攝諸惑於三重妄執。以粗妄執為初劫，細妄執為第二劫，極細妄執為第三劫。依三密之力，皆於地前斷之。苟一生斷此三妄執者，即一生可得成佛，故無庸經曆長久之時間也。六無畏者，表能越之淨心，三劫者，表所越之妄執，其開合不同如次。
六無畏善無畏第二三住心
身無我第四住心
法第五住心——初劫
法無我第六七住心——第二劫
一切法平等第八九十住心——第三劫三劫
十五三品悉地與即身成佛
梵語之悉地為成就之義。凡修習三密者，皆可於一生期其成就。以行者要機萬差，故所得之悉地亦不同一。大概分為世間、出世間二種。世間悉地者，謂息滅延命，所求隨意，乃至發現神通之類。出世間悉地者，即惑障消除，實智開顯，能完全成就果德之謂。此世間悉地，亦名有相悉地。若既得有相悉地後，而能住於大寶三昧，則出世無相之悉地，自不難證得。密教之妙旨，即在應眾生種種之性欲，而使借徑世間有相悉地者，亦能得無相法身之果也。《大日經疏》又列舉上中下三品悉地宮，謂上品為密嚴佛國，出過三界，非二乘所得見聞。是為大日如來之淨土，凡證普門之果者提入之。此淨土本自周遍於法界，雖雲出過三界，亦非外三界而別有國土也。中品十方淨嚴，為受用身之佛土。下品諸天修羅宮，為變化等流身之土。凡得此種悉地者，現世亦得往生， 不必待於身後。自表麵視之，此上中下三品，似不免有勝劣差別。實則諸天修羅，皆為大日之化身。修羅宮與十方淨土，不在密嚴佛國之外，果體本自融合，有何淺深之可言!是以自依報言之，若能往生中下品悉地宮者，自正報言之，亦皆謂之即身成佛。
即身成佛，為密教特標之異點。即不改父母所生之身，而證無上果德之謂也。自來分為理具、加持、顯得之三種說明：
理具成佛者，我等眾生與如來同一法性。雖蔽覆於煩惱迷妄，不能開顯妙相，然兩部理智，皆為心中所固有，本已具足佛果之萬德。故縱未加修行之功，亦為理具之成佛。
加持成佛者，既受秘法。如說修行之際，三密加持，感應道交，不起於座，能現本尊之身。如行者入彌勒三摩地時，諸賢聖及天龍八部等眾，皆見行者即為彌勒之身。威光赫奕，宛在兜率。及觀行積久圓熟，則日常之行住坐臥，亦無不與本尊冥合一致，是因加持之力而得即身成佛也。上述之世間悉地，可視為加持成佛之一小分。
顯得成佛者，行者修行成滿，無明全退，究極出世間悉地，本來理具之萬德。至此完全開顯，故曰顯得成佛。
十六根機與淨土
大日如來為普門之德，其教法亦為萬機普益之教。古為關於真言所被之根機，種種區別，概言之不外正機與結緣機二種。夫一切眾生色心實相，常是毗盧遮那平等智身。苟能深信此旨，備修五相三密之妙行。瑜伽相應，自可不轉父母所生之身，頓證極果，是上根勝慧之所能， 真言正所被之根機也。若以夙殖有厚薄之故，雖聞此甚深法理，不能如實了知，惟能依一密二密之力，往生淨土。是則為結緣之機，結緣者，結未來成佛之因緣也。凡不能如說具修三密之人，或僅一見曼荼羅之輩，皆攝於此結緣機中，此所謂往生者，亦為順次往生，非現身生三品悉地宮者比也。
大日如來之淨土，亦名自性法界宮，亦名密嚴國土。一一以諸尊之三密作無盡莊嚴，若離大日如來之加持，雖十地等覺菩薩，不能聞見。其寬廣既周遍於法界，故極樂兜率及十方淨土，無一不在密嚴國土之中，所謂“密嚴為極樂之總體，極樂為密嚴之別德”也。若行者遇此法門，入壇灌頂，深生淨信，則往生之業，即已定於此時。其或因一己樂欲，願生十方有緣淨土者，當知視密嚴亦無異致。偏見之徒，或有諍論極樂兜率之難易勝劣者，是不知曼荼羅宗教意之所致也。夫彌勒彌勒者，本來行者心蓮八葉之二佛。十方淨土者，即胎藏十三大院曼荼羅也。又依秘密釋，則彌勒即彌陀四親近之一之金剛因菩薩。又依第四重之秘釋，則彌勒即八葉之普門大日尊也。彼此皆大日如來一心法界本有莊嚴之淨土，何可存勝劣隔別之想哉？《五論九字秘釋》雲：“十方淨土，皆是一佛化土。一切如來，悉是大日毗盧彌陀，同體異名。極樂密嚴，名異處一。”
要之密教之教義，特重生佛一如之觀，不應在心外別求淨土。苟能悟自心實相，住於三三平等之曼荼羅而修行者，將見有應之處，無非法界之宮，不特極樂兜率，無往不可。既詣諸天修羅之宮，亦仍為自證圓極之位。若不知諸佛內證智之境界，而求淨土於心外者，縱得往生之後，亦非經曆多劫，難超五十二菩薩之位。故知行者成佛之遲速，一視其觀智之淺深以為斷。是則學人各應自勉者也。