正文 第十四章(1 / 3)

風險是客觀存在的,不以人的意誌為轉移。因此,風險管理必不可少。

所謂風險管理出4,就是人們對潛在的意外損失進行辨認、評估,並根據具體情況采取相應的措施進行處理,即在主觀上盡可能做到有備無患,或在客觀上無法避免時亦能尋求切實可行的補救措施,從而減少意外損失或化解風險為我所用。

工程項目風險管理是指參與工程項目建設的各方,包括發包方、承包方和勘察、設計、監理谘詢單位等在工程項目的籌劃、勘察設計、工程施工以及竣工後投入使用各階段采取的辨識、評估、處理工程項目風險的措施和方法。

工程項目風險管理的重要性工程項目風險管理具有極其重要的意義:

工程項目風險管理事關工程項目各方的生死存亡。工程項目建設需要耗費大量人力、物力和財力。如果企業忽視風險管理或風險管理不善,則會增加發生意外損失的可能,擴大意外損失的後果。輕則工期拖延,增加各方支出;重則項目難以進行,使巨額投資無法收回。如果工程項目質量遭受影響,更會給今後項目的使用、運行造成長期損害。反之,重視並善於進行風險管理的企業則會降低發生意外的可能,並在難以避免的風險發生時,減少損失。

工程項目風險管理直接影響企業的經濟效益。通過有效的風險管理,企業可以對自己的資金、物資等資源作出更加合理的安排,從而提高其經濟效益。例如,在工程項目的施工過程中,承包商往往需要庫存部分材料以防材料漲價等風險。但若承包商在承包合同中約定材料價格按實結算或根據市場價格予以調整,則有關材料價格風險將轉移給發包人,承包商便無需耗費大量資金庫存材料約的流動資金將成為企業新的利潤來源。

工程項目風險管理有利於項目建設順利進行,化解各方可能發生的糾紛。風險管理不僅預防風險,更能在各方間平衡、分配風險。對於特定的工程項目風險,各方預防和處理難易程度不同。通過平衡、分配,由最適合的當事人進行風險管理,負責、監督風險的預防和處理工作,這將大大降低發生風險的可能性和風險帶來的損失。同時,明確各類風險的負責方,也可在風險發生後明確責任,及時解決善後事宜,避免互相推倭、導致糾紛的擴大。

總之,工程項目風險管理是業主、承包商和設計、監理谘詢單位等在日常經營、重大決策過程中必須認真對待的工作。它不單純是消極避險,更有助於企業積極地避害趨利,進而在競爭中處於優勢地位。

工程項目風險管理的目標與責任。

風險始終對企業構成威脅。因此,風險管理是企業的一項必不可少的重要工作。一個企業要想興旺發達,必須紮紮實實地抓好風險管理工作。必須確立具體的目標,製訂具體的指導原則,規定風險管理的責任範圍。

風險管理目標風險管理目標可綜合概括如下:

使項目獲得成功;為項目實施創造安全的環境;降低成本,提高利潤;保證項目質量;保證項目按計劃有節奏地施工,使項目實施始終處於良好的受控狀態;使竣工項目的效益穩定;樹立信譽,擴大影響;應付特殊變故。

總而言之,工程項目風險管理是一種主動控製,它的最重要的目標是使項目的三大目標一投資成本、質量、工期得到控製。

風險管理的責任範圍。

風險管理必須具體落實到人,必須規定具體負責人的責任範圍。企業中負責風險管理的人員一般負責範圍是:確定和評估風險,識別潛在損失因素及估算損失大小,製定風險的財務對策確定自負額水平和保險限額,投保還是自留風險,確定投保範圍。

除上述責任外,風險管理負責人還應與諸如經營、財務、物資、施工、設計及人事等部門保持密切聯係,因為這些部門的業務均與可能遭受的風險有密切關係。此外,借助社會服務如保險公司、代理公司或經紀人對風險管理也是必不可少的。4!工程項目風險管理的內容。

風險識別是項目風險管理的第一步,也是最重要的一個步驟,它是整個風險管理係統的基礎。

識別風險的過程包括對所有可能的風險來源和結果進行實事求是的調查,一般按以下步驟進行:

確認不確定性的客觀存在。

這項工作包括兩項內容:首先要辨認所發現或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的,則無所謂風險。例如承包商已知工程所在國地的物價高昂而仍然決定投標,則物價高昂便不會成為風險,因為承包商已經準備了對付高昂物價的辦法,有備而投標。其次要確認這種不確定性是客觀存在的,而不是憑空想建立初步清單。

建立初步清單是識別風險的起點。清單中應明確列出客觀存在的和潛在的各種風險,包括影響各種生產率、操作運行、質量和經濟效益的各種因素。人們通常憑借企業經營管理者的經驗對其進行判斷,並通過對一係列調查表進行深入分析、研究後製訂。

確立各種風險事件並推測其結果。

根據初步清單中開列的各種重要的風險來源,推測與其相關聯的各種合理可能性,包括贏利和損失、人身傷害、自然災害、時間和成本、節約或超支等方麵,重點應是資金的財務結果。

對潛在風險進行重要性分析和判斷對潛在風險進行重要性分析和判斷通常采用二維結構圖風險預測圖。橫坐標表示不確定事件潛在的危害。通過這種二維圖形評價某一潛在風險的相對重要性。鑒於風險是一種不確定性,並且與潛在的危害性密切相關,因而可通過一種由曲線群構成的風險預測圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風險,但不確定性或者說其發生的概率與潛在的危害有所不同,因此各條曲線所反應的風險程度也就不同。距離原點越遠,風險程度就越大。

進行風險分類。

通過對風險進行分類不僅可以加深對風險的認識和理解,而且也11清了風險的性質,從而有助於製定風險管理的目標。

風險分類有多種方法,正確的分類方法是依據風險的性質和可能的結果及彼此間可能發生的關係進行風險分類。常見的分類方法是以由若幹個目錄組成的框架形式,每個目錄中都列出不同種類的風險,並針對各個風險進行全麵調查。這樣可避免僅重視某一風險而忽視其他風險的現象。表11是一個以工程項目承包為例的風險分類表,分類框架由6個風險目錄組成,各個目錄中又列出了典型。

建立風險目錄摘要。

這是風險識別過程的最後一個步驟。通過建立風險目錄摘要,將項目可能麵臨的風險彙總並排列出輕重緩急,給人一種總體風險印象圖。而且能把全體項目人員統一起來,使各人不再僅僅考慮自己所麵臨的風險,而且能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險,還能預感到項目中各種風險之間的聯係和可能發生的連鎖反應。

風險的識別是一項複雜的工作,需要做大量細致的工作,要對各種可能導致風險的因素去偽存真,反複比較;要對各種傾向、趨勢進行推測,做出判斷;還要對工程項目的各種內外因素及其變量進行評估。因此,風險識別工作並非一朝一夕就能一氣嗬成,而必須由科學係統的方法來完成。

在工程項目風險管理實踐中,通常可采用以下方法來發現並具體描述各項分析問詢。通過向有關專家、當事人提出一係列有關財產和經營的問題,以了解相關風險因素,並獲得各種信息。值得注意的是所提出的問題應具有指導性和代表性;所問詢的人士應能提供準確的信息,憑主觀想象或推測的信息不能作為決策依據;問詢麵應盡可能廣泛,所提問題應有一定深度,還應盡可能具體。

財務報表有助於確定一個特定的工程項目可能遭受的損失以及在何種情況下會遭受這些損失。通過分析資產負債表、營業報表及有關補充材料,可以識別企業當前的所有資產、責任及人身損失風險。將這些報表和財務預測、預算結合起來,可發現來繪製流程圖。

將一個工程項目的經營活動按步驟或階段順序以若幹個模塊形式組成一個流程圖。每個模塊中都標出各種潛在的風險或利弊因素,從而給決策者一個清晰具體的印象。2是一個工程項目承包風險識別流程圖現場考察。

現場考察對於識別風險非常重要。通過直接考察現場可以發現許多客觀存在的靜態因素,也有助於預測、判斷某些動態因素。例如在工程投標報價前的現場踏勘,可以使承包商對擬投標的工程基本做到心中有數,特別是對於工程實施的基本條件和現場及周圍環境可以取得第一手材料。現場考察是識別風險的不可缺少的手段。現場考察除要求獲取直接資料外,還應設法獲取間接資料,而且要對所掌握的資料認真研究以便去偽存真。

各部門相互配合。

風險識別不能僅靠一個部門完成,應由各相關部門係統地、連續地相互配合。風險識別是貫穿於工程承包的始末,要求各責任部門鼎力相助,共同分析判斷。

參考以前的統計記錄對判斷在未來有可能重複出現的風險事件極為有益。特別是在工程項目的投標報價階段,查詢競爭對手在曆次投標中的報價記錄及得標概率,對於提高自己投標的命中率以及避免因報價而招致的風險尤為重要。

詳細分析工程項目經營活動過程中的外部環境與內在風險的聯係,也是風險識別的重要環節。分析外部環境時應著重分析五項因素:項目的資金來源、業主的基本情況、可能的競爭對手、政府管理係統和材料供應情況。

任何人都不是萬事通,他們可以從客觀上識別主要風險,但涉及各種細節就比較困難。因此有必要向有關行業或專家進一步谘詢。業主或投資者需要委托谘詢公司完成可行性研究報告;承包商在投標報價前需向保險公司、材料設備供應商詢價。風險管理人員或企業決策人自然也需要向外部谘詢。

向外部谘詢應建立在以自己識別為主的前提下。因為外部谘詢人員所提供的情況往往帶有共性,而帶有共性的風險對於不同的人不一定都是風險。向外部谘詢隻是為了進一步完善或核實自己的風險識別工作。

識別工程項目所麵臨的各種風險以後,應分別對各種風險進行衡量,從而進行比較,以確定各種風險的相對重要程度。

衡量風險時應考慮兩個方麵:損失發生的頻率或發生的次數和這些損失的嚴重性,而損失的嚴重性比其發生的頻率或次數更為重要。例如工程完全毀損雖然隻有一次,但這一次足以造成致命損傷;而局部塌方雖有多次或發生頻率較大,卻不致使工程全部毀損。

衡量風險的潛在損失最重要的方法是確定風險的概率分布。

工程風險管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能批;果某一結果發生的可能性為0,即該結果的發生概率為0,則該結果不可能發生;概率分布表明每一可能結果發生的概率。由於在構成概率分布所相應的時間內,每一項目的潛在損失的概率分布有且僅有一個結果能夠發生,因此,各項目中的損失概率之和必然等於1。

概率包括主觀概率和客觀概率兩種。主觀概率係指人們憑主觀推斷而得出的概率,例如對某項承包工程,人們往往根據一些風險因素,從定性推斷承攬該工程會發生幾種虧損的可能性。實際上這種主觀概率沒有多大實用價值,因為它缺乏可信的依據,而且憑主觀推斷的結果與實際結果常常相差甚遠。

客觀概率則是人們在基本條件不變的前提下,對類似事件進行多次觀察,統計每次觀察結果及其發生的概率,進而推斷出類似事件發生的可能性。依據統計結果推斷出的客觀概率對判斷潛在的風險損失很具參考意義。

在衡量風險損失時宜考慮三種概率分布:總損失金額、潛伏損失的具體事項及各項損失的預期數額。總損失金額的概率分布表明在某一項目中可能遭受的多種損失及其可能發生的概率。

概率分布的確立依據。

概率分布不能憑空設想或憑主觀推斷建立。確立概率分布表應參考相關的曆史資料,依據理論上的概率分布,並借鑒其他的經驗對自己的判斷進行調整和料係在,種在在內經發生的次數,估計每一可能事件的概率。但是,由於人們常常缺乏廣泛而足夠的經驗,加之風險環境不斷地發生變化,故依據曆史事件的概率隻能作為參考。參考曆史資料時應盡量擴大參考範圍,參考時應有所區分,不可完全照搬。

邏輯推理及定性分析亦可有助於確立概率分布。但推理和分析隻能得出抽象的概率,而無法具體化。要想準確判斷風險損失尚須進行風險分析工程項目風險分析與評價。

風險分析是指應用各種風險分析技術,用定量、定性或兩者相結合的方式處理不確定的過程,其目的是評價風險的可能影響。風險分析和評估是風險識別和管理之間的紐帶,是風險決策的基礎。

風險分析在項目生命周期的全過程中,會出現各種不確定性因素,這些不確定性因素將對項目目標的實現產生積極或消極的影響。項目風險分析就是對將會出現的各種不確定性因素及其可能造成的各種影響和影響程度進行恰如其分地分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性因素的關注,對風險影響的揭示,對潛在風險的分析和對自身能力的評估,采取相應措施,從而達到降低風險不利影響或減少其發生的可能性之目風險分析包括以下三個必不可少的主要步驟:

采集數據。

采集與所要分析的風險相關的各種數據。這些數據可以從投資者或者承包商過去類似項目經驗的曆史記錄中獲得。所采集的數據必須是客觀的、可統計在某些情況下,直接的曆史數據資料還不夠充分,尚需主觀評價,特別是巧些對投資者來講在技術、商務和環境方麵都比較新的項目,需要通過專家調查方法獲得具有經驗性和專業知識的主觀評價。

已經得到的有關風險的信息為基礎,對風險發生的可能性和可能的結果給予明確的定量化。通常用概率來表示風險發生的可能性,可能的結果體現在項目現金流量表上,用貨幣表示。

對風險影響進行評價。

在不同風險事件的不確定性已經模型化後,緊接著就要評價這些風險的全麵影響。通過評價把不確定性與可能結果結合起來。

由於每一個風險都有其自身的規律和特點、影響範圍和影響量,通過分析可將它們的影響統一為成本目標的形式,按貨幣單位來度量,具體可作如下分析和價。

風險存在和發生的時間分析。即風險可能在項目的哪個階段、哪個環節上發生。有許多風險有明顯的階段性,有的風險是直接與具體的工程活動相聯係的。這種分析對風險的預警有很大的作用。

風險的影響和損失分析。風險的影響是個複雜的問題,有的險影響麵較小,有的風險影響麵很大,可能引起整個工程的中斷或報廢。常常是有聯係的。例如,經濟形勢的惡化不但會造成物價上漲,而且可能暮引起業主支付能力的變化;通貨膨脹引起了物價上漲,則不僅會影響後期的采購、工人工資及種費用支出,而且會影響整個工程費用;由於設計圖紙提供不及時,不僅會造成工期拖延而且會造成費用提高如人工和設備閑置、管理費開支,還可能在原計劃可以避開的冬雨季施工,造成更大的拖延和費用增加。

有的風險是相克的,其作用可以相互抵消。例如,反常的氣候條件、設計圖紙拖延、設備拖延等在同一時間段發生,則它們對總工期的影響可能是重疊的,會相互抵消一部分。

風險發生的可能性分析。研究風險自身的規律性,通常用概率表示。風險級別。風險因素非常多,涉及各個方麵,但人們並不是對所有的風險都予以同等重視。否則將大大增加管理費用,而且過於謹小慎微,反過來會幹擾正常的決策過程。

風險的起因和可控性分析。對風險起因的研究是為預測、對策研究和責任分析服務的。風險的可控性是人們對風險影響進行控製的可能性,如有的風險是人力可以控製的,而有的風險卻不可控製。

調查和專家打分法是一種最常用的、最簡單的、易於應用的分析方法。

決策與管理:根據分析評估結果製定相應的決策並實行有效的管理。

工程項目中潛在的各種風險因素很大一部分難以用數字來準確地加以定量描述,但都可以利用曆史經驗或專家知識,用語言生動地描述出它們的性質及其可能的影響結果。並且,現有的絕大多數風險分析模型都是基於需要數字的定量技術,而與風險分析相關的大部分信息卻是很難用數字表示的,但易於用文字或句子來描述,這種性質最適合於采用模糊數學模型來解決問題。

模糊數學處理非數學化、模糊的變量有獨到之處,並能提供合理的數學規則去解決變量問題,相應得出的數學結果又能通過一定的方法轉為語言描述。這一特性極適於解決工程項目中普遍存在的潛在風險,因為絕大多數工程的風險都是模糊的、難準確定義且不易用語言描述統計和概率法。

風險管理要求在製定決策時必須考慮一筆應急費。人們常常根據以往的經驗及個人判斷對在項目實施過程中出現的難以預料的情況列支一筆款項,這就難免因主觀判斷錯誤而麵臨風險。為了解決這類問題,有效地處理可能的錯誤,統計和概率的方法遂被引入到該項領域中。

這種方法的優點在於理論基礎紮實,分析過程簡單。不足之處在於:其一,其估價風險分類等級時較多地依靠專家個人判斷,在這個方法中沒有對如何處理多個專家的判斷的準確性做出解釋;其二,該方法中認為應急費即基本估計和平均機會成本之差,這一看法並未得到學者們的一致認同。有一點可以肯定,應急費受決策者對未來的看法以及他期望避免超支的程度的影響,它表示出對承包商的一種風險補償。如果承包商為了提高中標機會,或為了滿足其他戰略性目標,如開拓新市場,或僅僅想更好地利用廉價的勞動力和閑置力量,都可以降低價格投標,相應也減少應急費用。