現金流也稱現金流量。現金流量是企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。經濟發展速度越快，現金流量在企業生存發展和經營管理中的影響就越大，現金流已成為現代財務管理的重要關注對象。現金流分為經營性現金流、投資現金流、籌資現金流。
中小企業生存發展離不開現金流，就像人離不開血液一樣。或者說，現金流有如汽車用的汽油，中小企業的經營就像駕駛汽車，什麼時候該換擋加油，什麼時候該刹車，都是有規律的，而且是一種藝術。如果該加油的時候踩了刹車，車就不能正常行駛；如果該踩刹車的時候誤踩了油門，那後果是不堪設想的。中小企業控製和操作現金流，也是這個道理，一定要把握好“刹車”和“加油”的時機，不能有錯誤的判斷和選擇，若該“刹車”時卻“加油”，是非常危險的。
由金融風暴引發的全球性經濟危機嚴重影響了企業的現金流動。目前，企業已經普遍感受到現金流對運營的壓力。企業倒閉的根本原因之一就是現金流斷裂。企業現金流管理水平往往是決定企業存亡的關鍵所在。
現金流管理是指企業在生產經營過程中對現金流入、流出以及現金流入與流出之間的差額形成的現金淨流量的管理。這裏，現金包括企業所擁有和控製的銀行存款、庫存現金、其他貨幣資金，以及能隨時變現為確定金額用於支付的其他資產。加強企業現金流管理，有利於加速企業的資金周轉，促進企業資金良性循環，使企業在不需要尋找新的融資渠道、不需要付出更多的資金成本的條件下，可隨時獲得現金，降低財務風險，增加企業財務安全。
第一，更新企業財務管理理念，樹立現金流量意識
財務管理是企業管理的重要組成部分，要樹立財務管理以資金管理為中心、資金管理以現金流量管理為中心的理念。企業樹立良好的現金流量管理意識是搞好現金流量管理的基本前提。企業決策者必須從企業戰略的高度來審視企業的現金流量管理。有的企業領導者看到企業有大量的現金便以為企業運轉得很好，事實上企業有大量的周轉現金，這並不表明有足夠的資金可以支付各種費用，可能是因為企業還沒有支付應付賬款，才顯得現金周轉非常輕鬆。沒有足夠的現金便意味著企業處於麻煩之中。企業如果將支出控製到最低限度，而從企業的投資中得到最大限度的收益，如果能精心管理現金周轉，企業的“健康”就能處於良好狀態。
第二，建立科學的現金流量管理體係
中小企業要搞好現金流量管理，必須建立科學的現金流量管理體係。現金流量管理是指將現金流量作為管理的中心，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動構築管理體係，對當前和未來一定時期內現金流動在數量和時間安排方麵所作的全麵預測與計劃、執行與控製、信息傳遞與報告以及分析與評價。有條件的中小企業可以成立直屬於董事會的資金管理委員會，對企業高層決策中涉及重大現金支出的事項實行專家評審製度，這樣既能較好地把握企業未來現金流量的走向，又可避免企業現金流量的隨意性和盲目性。現金流量管理所要遵循的一條重要原則是收支平衡，即現金流動均衡。例如：當企業需要發生現金流出時，必須有足夠的現金流入與之配合，否則就會出現現金周轉不靈，輕者導致經營受損，重者導致企業破產；而當企業取得適當的現金流入後，除盡可能維持經營需要的最低占用量外，要為充裕的現金及時找到有利的投資機會，使現金增值。
第三，製訂嚴密的資金使用計劃
對於中小企業管理者來說，有關資金流動的反饋信息是經營管理的重要資料。現金流入和流出的控製涉及生產經營活動的各個方麵，為此必須製訂詳盡周密的現金流量計劃。資金使用計劃是要通過預算達到計劃、控製的目的。但由於企業實際經營情況是動態的，決定了計劃指導的相對性，這就要求對計劃進行及時修正。實踐證明，要做到“管而不死”，適當的調整是必要的，采取的調整措施越及時，就越有利於目標的實現。必須建立與使用計劃相匹配的靈敏的跟蹤反饋製度，以便及時發現偏差，準確調整計劃。與此同時，調整計劃必須建立在科學分析的基礎上，因為計劃作為管理實施與控製的依據不應輕易變動，否則將失去其嚴肅性，使現金流量預算流於形式，最終導致企業資金管理的失控，從這個角度講，企業還應配套建立預算調節審批製度。