九 理財經營
【導讀】
俗話說，贈人以金玉，不若贈人以良言。大凡成功的理財家、理財能手，總會有一些自己獨有的，高人一等的理財理念，更有從理財實踐中總結出來的經驗教訓。這些獨有的理財理念、理財方法、經驗與教訓，往往都能給後來者許多啟發、指導，讓後來者少走彎路，有很多的可借鑒之處。雖然，從嚴格意義上會說，曾國藩並不是專門的理財家，但實際上，他在理財方麵極為先進的理財理念，高超的理財藝術，過人一等的理財能力。
1、道光二十四年三月初十日稟祖父母
【原文】
孫國藩跪稟祖父母大人萬福金安：
二月十四日，孫發第二號信，不知已收到否？孫身體平安，孫婦及曾孫男女皆好。孫去年臘月十八曾寄信到家，言寄家銀一千兩，以六百為家中還債之用，以四百為饋贈親族之用。其分贈數目，另載寄弟信中，以明不敢自專之義也。後接家信，知兌嘯山百三十千，則此銀已虧空一百矣。頃聞曾受恬丁艱，其借銀恐難遽完，則又虧空一百矣。所存僅八百，而家中舊債尚多，饋贈親族之銀，係孫一人愚見，不知祖父母、父親、叔父以為可行否？伏乞裁奪。
孫所以汲汲①饋贈者，蓋有二故。一則我家氣運太盛，不可不格外小心，以為持盈保泰之道。舊債盡清，則好處太全，恐盈極生虧；留債不清，則好中不足，亦處樂之法也。二則各親戚家皆貧，而年老者，今不略為佽助②，則他日不知何如。自孫入都後，如彭滿舅曾祖、彭王姑母、歐陽嶽祖母、江通十舅，已死數人矣。再過數年，則意中所欲饋贈之人，正不保何苦矣！家中之債，今雖不還，後尚可還。贈人之舉，今若不為，後必悔之。
此二者，孫之愚見如此。然孫少不更事，未能遠謀，一切求祖父、叔父作主，孫斷不敢擅自專權。其銀待歐陽小岑南歸，孫寄一大箱，衣物銀兩概寄渠處，孫認一半車錢。彼時再有信回。
孫謹稟
【注釋】
①汲汲（jí）：形容急切的樣子，急於得到。
②佽（cì）助：幫助；資助。
【當代闡釋】
饋贈為持盈保泰之道
一個人擁有了一大筆錢財，他的處理方式不外以下三種：一是自己用度；二是贈送親人——他關心或愛的人；三是捐贈社會公益事業。一個人 死了以後，他的財產流向就主要是後兩種形式。至於他的遺產會產生什麼結果或效益，他是完全無能為力的。他所能做的，就是在臨死前處理好這筆遺產。很多擁有大筆財產擔任在臨終前煞費苦心，不為別的，就為遺產。
曾氏不是一個擁有大筆遺產的人，但絕不是一位沒有遺產的人，還遠遠沒有到臨終前，他就思考如何處理遺產的問題。
曾家先祖星岡公在世時，常常譏笑那些喜歡積攢私財的人家，他認為積攢私財是敗家之兆。對此，曾國藩十分信服。他認為，與其給子孫留下大筆遺產，不如教子孫走入正道。他說，如果子孫誤入卑鄙自私的歧途，將來必定錙銖必較，心胸日益狹隘，到了那時就難以挽回了。明人錢琦說：“處貴而驕，敗之端也；處富而奢，衰之始也。”說的不就是品德不正，即使身處富貴，也注定敗亡嗎？
曾氏還認為，子孫之貧富，各有命定。命果應富，雖無私家產亦必自有飯吃；命果應貧，雖有田產千萬畝，亦仍歸於無飯可吃。兄閱曆數十年，於人世之窮通得失思之爛熟。
他相信生死有命，富貴在天，非人力所能為之，人所能做的就是莊敬自強，走正大光明之路。正是基於這種認識，他請弟弟國潢將自己在家鄉的五馬衝的田產設法出手，或捐作元吉公的祭田，或議作星岡公的祭田，或轉售他人，所得的錢銀供家中日常之需。
曾氏重視饋贈，主要是把它作為惜福之道，而曆史上有個叫疏廣的人，他的想法竟然和曾氏一模一樣，隻是做得比曾氏更為大方。
疏廣回歸鄉裏後，天天讓家裏擺設酒食，邀請族人老朋友及賓客，一起娛樂。多次詢問家裏的餘金還有多少，催家人去買東西回來供養親朋。過了一年多，疏廣的子孫私下對疏廣所喜愛相信的兄弟老人說：“子孫希望趁著他在世時多經營點產業，如今每天這樣飲食，耗費將盡。應該像您家一樣，勸說他買田治宅。”老人就用閑暇時間給疏廣講了這些話，疏廣說：“我並不是老糊塗了也不是不顧念子孫隻是家裏本有舊田老宅，讓子孫勤於耕作，應該能夠供其衣食，與普通人相同。如今又增加了這麼多贏餘的錢財，它隻能教子孫怠惰罷了。賢能而多有錢財，那麼就會捐棄其誌向；如果愚蠢而又多有錢財，那麼就更助長了他們的過錯。況且富人，是眾人所怨恨的啊；我既然沒有辦法來教化子孫，也不想助長他們的過錯而招致怨恨。更何況這些金錢，是聖上恩賜我用來養老的啊，所以我希望與鄉黨宗族共饗聖上的恩賜，來盡我的餘日，不也可以嗎!”
2、道光二十七年正月十八日稟父母
【原文】
男國藩跪稟父母親大人禮次：
正月十五日接到父親，叔父十一月二十所發手書，敬悉一切。但摺弁於臘月二十八在長沙起程，不知四弟何以尚未到省？
祖母葬地，易敬臣之說甚是。男去冬已寫信與朱堯階，請渠尋地。茲又寄書與敬臣，堯階看妥之後，可請敬臣一看。以堯階為主，而以敬臣為輔。堯階看定後，若毫無疑義，不再請敬臣可也；若有疑義，則請渠二人商之（男書先寄去，若請他時，四弟再寫一信去），男有信稟祖父大人，不知祖父可允從否？若執意不聽，則遵命不敢違拗。求大人相機而行。
大人念及京中恐無錢用。男在京事事省儉，偶值闕乏之時，尚有朋友可以通挪。去年家中收各項，約共五百金，望收藏二百勿用，以備不時之需。丁、戊二年不考差，男恐無錢寄回。男在京用度自有打算，大人不必掛心。
此間情形，四弟必能詳言之。家中辦喪事情形，亦望四弟詳告。共發孝衣幾十件？饗①祭幾堂？遠處來吊者幾人？一一細載為幸。
男身體平安。一男四女，痘後俱好。男婦亦如常。
聞母親想六弟回家，叔父信來，亦欲六弟隨公車②南旋。此事須由六弟自家作主，男不勸之歸，亦不敢留。家中諸務浩繁，四弟可一人經理。九弟、季弟必須讀書，萬不可耽擱他。九弟、季弟亦萬不可懶散自棄。去年江西之行，已不免為人所竊笑，以後切不可輕舉妄動。隻要天不管地不管，伏案用功而已。男在京時時想望者，隻望諸弟中有一發憤自立之人，雖不得科名，亦是男的大幫手。萬望家中勿以瑣事耽閣九弟、季弟，亦望兩弟鑒我苦心，結實③用功也。
男之癬疾近又小發，但不似去春之甚耳。同鄉各家如常。劉月槎已於十五日到京，餘俟續呈。
男謹稟
【注釋】
①饗（xiǎng）：祭祀。
②公車：官車。
③結實：切實；踏實。
【當代闡釋】
略有積蓄，以備不時之需
俗話說：“人無遠慮，必有近憂”，況且“天有不測風雲”，家中略有積蓄，以備不時之需，似乎是中國長久以來的傳統。
關於開銷與存留如何分配，南宋學者陸九韶“過日治家之法”最具代表性。根據他的設計，全年收入除交納國家賦稅和留存糧種外，分為均等的三分，一份留待歉年不收之用，其餘兩份細分為十二份，一月用一份，每月又分為三十小份，日用其一。這樣確定了每日可供支配的收入限額之後，其支出還須遵守“可餘不可盡，用七為中，五欠為嗇”的原則，由此結餘部分即可用於應付房屋維修、疾病醫治、慶吊饋贈等家庭非經常性事件，或用來周濟貧乏、舉辦各種義事。這一方案曾被後世家訓譽“居家簡要可久之道”，據說隻要嚴守此道，即“家可永保”。不過實際上，如此的細分之法顯然過於繁瑣，所以很多人隻是提出要留存一定比例，而對可以花費的分配之法並不做具體規定。
曾氏也提出了他在積蓄問題上的理財理念，當時他在京城“事事省儉”，想方設法給家中寄去“約共五百金”，但還是提出“望收藏二百勿用，以備不時之需”。這種理財理念在如今也是不過時的。這如時下比較流行的“三三製”理財法，即：
將家庭收入分為三份，三分之一作為日常開銷，三分之一用於儲蓄以備不時之需，三分之一進行未來理財規劃的保險、儲蓄、基金和股票投資。
【文化常識】
清代官員的薪俸
清代官員的正薪是很低的。一個七品縣令年薪不過四十五兩銀子，祿米四十五斛；一品大學士年薪也不過一百八十兩銀子，祿米一百八十斛。按這個薪水過日子，簡直清貧不堪，擺不出半點做官的架子來。但實際上，除正薪外，他們還有另外一筆收入，稱之為養廉費。一年下來，平平安安，不出什麼差錯，縣令可以得到四百至二千兩，大學士可得一萬三至二萬兩不等的養廉費。養廉費之所以遠遠超過正薪，正是為了鼓勵官員廉潔自愛。加上這筆銀子後，官員們便可以活得很滋潤了，這種情況下，自愛的官員也就不再貪汙受賄了。但事實上，官員們還有另外的收入：地方官則從耗羨、折色中留成分費(耗羨，即借口補損耗而加收的賦稅銀；折色，以銀替代糧食，官府往往趁機多收銀子)，京官則接受本籍地方官的冰敬、炭敬(夏天熱，敬獻冰以降溫；冬天冷，敬獻木炭以禦寒。實際上敬獻的都是銀子)。這些都是合法的收入，不屬貪汙的性質。加上這筆額外收入後，官員們的生活便富裕了，就可以住豪宅，蓄奴仆，娶小妾，錦衣玉食。當然也不是所有官員都能這樣，額外那筆銀子的獲得多少，取決於官位的高低和實權的大小。
比如，翰林院是比較清閑的機構，這裏的官員正薪和祿米與同品級的其他官員一樣，但養廉費卻是最低。又加上沒有實權，本省的地方官也不會有冰敬和炭敬，所以翰林比同品級其他官員的收入低得多。不過，翰林也有一點小外快。每次舉人進京應試時，都要找本省籍的京官出具其祖宗三代清白證明，名之曰印結。或許是出於圖吉利的緣故，舉子們所找的多是本省籍的翰林。但出具一張證明所得有限，且本省籍的翰林不止一人，這項收益列不上家庭收入的預算。
翰林的指望在遷升和放差。翰林的差使通常是做鄉試主考、副主考，做學政，做會試的同考官等等。因此，翰林院裏那些遷升快、放差多的被稱為紅翰林，反之便叫黑翰林。近代最有名的黑翰林莫過於曾做過北洋政府總統的徐世昌。他在點翰林之後，一連十五年無一級遷升，無一次差使，真是黑得透頂，後來靠了袁世凱的支持，才很快飛黃騰達起來。
3、鹹豐五年八月二十七日致諸弟
【原文】
澄侯、溫甫、子植、季洪老弟足下：
十四日良五、彭四回家，寄去一信，諒已收到。
嗣羅山於十六日回剿武漢，霞仙亦即同去。近接武昌信息，知李鶴人於八月初二日敗挫，金口陸營被誠踏毀。胡潤芝中本於初八日被賊踏破奓山陸營，南北兩岸陸軍皆潰，勢已萬不可支。幸水師尚足自立，楊、彭屯紮沌口。計羅山一軍可於九月初旬抵鄂，或者尚有轉機。即鄂事難遽①旋轉，而羅與楊、彭水陸依護，防禦於嶽鄂之間，亦必可固湘省北路之藩籬也。內湖水師，自初八日以後迄未開仗，日日操演。次青尚紮湖口，周鳳山尚紮九江，俱屬安謐。
葛十一於初八日在湖口陣亡，現在尋購屍首，尚未覓得，已奏請照千總例賜恤。將來若購得屍骸。當為之送柩回裏。如不可覓，亦必醵金②寄恤其家。此君今年大病數月，甫③經痊愈，尚未複元，即行出隊開仗。人勸之勿出，堅不肯聽，卒以力戰捐軀，良可傷憫。可先告知其家也。去年臘月二十五夜之役，監印官潘兆奎與文生葛榮冊(即元五)同坐一船，均報陣亡，已入奏請恤矣。頃潘兆奎竟回至江西，雲是夜遇漁舟撈救得生，則葛元五或尚未死，亦不可知，不知其家人中有音耗否？
餘癬疾稍愈，今年七八兩月最甚，為數年之第一次，連子字都對了。近日諸事廢弛，故得略痊。餘俟續布，順問近好。
兄國藩 草於南康軍中
父親大人前跪稟萬福金安、叔父大人前敬請福安。
甲三、甲五等兄弟，總以習勞苦為第一要義。生當亂世，居家之道，不可有餘財，多財則終為患害。又不可過於安逸偷惰。如由新宅至老宅，必宜常常走路，不可坐轎騎馬。又常常登山，亦可以練習筋骸④。仕宦之家，不蓄積銀錢，使子弟自覺一無可恃，一日不勤，則將有饑寒之患，則子弟漸漸勤勞，知謀所以自立矣。
再，父親大人於初九日大壽，此信到目，恐已在十二以後。餘二十年來，僅在家拜壽一次。遊子遠離，日月如梭，喜懼之懷，寸心惴惴。又十一月初三日為母親大人七旬一冥壽，欲設為道場，殊非儒者事親之道；欲開筵觴客，又乏哀痛未忘之意。茲幸沅弟得進一階，母親必含笑於九京。化貢匾額，可於初三日懸掛，祭禮須極豐腆，即以祭餘宴客可也。
我家掛匾，俱不講究。如舉人即用橫匾“文魁”二字，進士即用橫匾“進士”二字，翰林即用直匾“翰林第”(或用院字)三字，誥封用直匾“誥封光祿大夫”等字，優貢即用橫匾“優貢”二字。如禮部侍郎不可用匾，蓋官階所曆定也。前此用“進士及第”直匾亦屬未妥。
昨接上諭，補兵部右侍郎缺。此缺二十九年八月曾署理⑤一次，日內當具摺謝恩。
澄侯弟在縣何回歸家？辦理外事，實不易易，徒討煩惱。諸弟在家，吾意以不幹預縣府公事為妥，望細心察之。即問近好。
國藩再具
【注釋】
①遽（jù）：立刻；馬上。
②醵金（jù）：集資，湊錢。
③甫（fǔ）：方才，剛剛。
④筋骸（hái）：即筋骨。