廓爾喀在西藏西南，與英夷所屬之東印度孟阿臘接壤世仇，二十年秋，聞英夷入寇，即稟駐藏大臣，言小國與底裏所屬之地相連，每受其侮，今聞底裏與京屬構兵，京屬屢勝，小國願率所部，往攻底裏所屬，以助天討，此粵事第四轉機。時廷臣未知其所謂底裏者，即英吉利，所謂屬地者，即孟阿臘，所謂京屬者，即中國之廣東。顧答以蠻觸相爭，天朝從不過問，於是廓夷罷攻印度，而英夷入寇之兵無內顧憂。及是秋款議成，英夷歸印度者，以此大驕廓爾喀，廓爾喀則反唇於駐藏大臣，詞甚悖謾，駐藏大臣惟羈縻之而已。
佛蘭西、彌利堅者，皆西洋強國，與英夷同市廣東，且世仇英夷，而恭順中國。上年英夷入犯，並阻遏諸國，不許交易，諸國皆憾之。言英夷若不早回國，亦必各調兵船來粵，與之講理，林則徐兩次奏聞，俄林則徐罷，琦善一意主和，前議遂中止。及去年，琦善褫逮甫數日，彌利堅夷目即出調停，故有但請通商，不索一切之請。乃廣東諸帥，夜攻夷館，乃誤殺彌利堅數夷，於是彌利堅不複肯出力，而佛蘭西夷官於英夷再次敗盟之後，屢在粵願助造兵船。是冬來兵船二，兵帥一，言有機事，願麵見將軍，從有能漢語之二僧，請勿用通事，將軍奕山及總督祁與再會於城外，屏左右密言，英夷阻隔諸國貿易，故國王遣兵船前來保護，並命從中解散，請赴江浙代款，必能折服英夷，不致無厭之求，倘英夷不從，亦可借口與之交兵，此粵事第五轉機。乃奕山始則拒不肯奏，及良久奏聞，又言夷情叵測，難保其非陰助英夷，代探我虛實，佛蘭西自正月至五月俟命半載，及六月始駛赴吳淞口，則英夷已深入長江，佛蘭西請我舟導之入口，我上海官吏反難之，往返申請稽時，及佛蘭西易舟入江，則款議已成數日，盡飽溪壑，佛蘭西聞之，頓足而返。是冬回至廣東，議互市，英夷欲各國夷商就彼掛號，始輸稅，佛蘭西、彌利堅皆憤，言我非英夷屬國，且從未猾夏馮陵，何反厚彼而疏我？二十三年春，伊裏布卒於粵，詔耆英往接辦，於是許各國皆如英夷之例，不用洋商，任往各海口，與官吏平行，英夷反以此德色於諸夷矣。
廣東義民者，即困夷於三元裏者也。講款後，奉旨許廣州貿易，而粵民拒之。是冬聚眾數萬，殺白夷數千於市，焚其夷館，掠其貨，又殺夷官夷兵於澳門海中，督撫再三諭散之。時璞酋兵船到廣東，竟不敢報複，而番禺紳士潘仕成，獨奮然捐資，延佛蘭西夷官雷壬士於家，造洋艘洋炮，又造水雷，能於水中轟破船底，先後奏聞，進呈演試如法，詔廣東戰艦，一切交其承辦，毋令官吏經手，以杜侵蝕。
故夷寇之役，中國非無外援也，非無內助也，無人調度之，則驅屬夷以資敵國，且化良民為奸民，甚且誣義民為頑民。邇者沿海通商，鴉片益甚於前，其據定海及鼓浪嶼之夷，且脅官吏，藪逋逃，封豕橫門戶，綢繆無桑土，未知所底止。
論曰：“夷寇之役，首尾三載，糜帑七千萬，中外朋議，非戰即款，非款即戰，從未有專議守者，何哉？且其戰也，不戰於可戰之日，而偏戰於必不可戰之日。其款也，不款於可款之時，而專款於必不可款之時。其守也又不守於可守之地，而守於必不可守之地。琦善不議守而專款，是浪款也。奕山不議守而即戰，是浪戰也。顏伯燾、裕謙、牛鑒不擇地而守，是失守也。誠能擇地利，守內河，堅垣壘，練精卒，備火攻，設奇伏，先為不可勝以待敵之可勝，則能以守為戰，以守為款，以守為戰。則不特我兵可用，即佛蘭西、彌利堅皆可用，即廓爾喀亦為我用，以外夷攻外夷也。豈特義民可用，即莠民亦可用，以漢奸攻逆夷也。以守為款，則我無讋於彼，彼有求於我，力持鴉片之禁，關其口，奪其氣，聽各國不得貿易之夷，居間調停，皆將曲彼而直我，怒彼而昵我，匪特煙價可不給，而鴉片煙亦可永禁其不來，更可省出犒夷之數千百萬金，為購洋炮洋艘練水炮火攻之用，盡轉外夷之長技，為中國之長技，富國強兵，不在一舉乎。時乎時乎，失之可惜！