三、某（集團）股份有限公司整體資產評估
第一部分資產評估報告
（一）受托評估機構
單位名稱：XX資產評估事務所
資質級別：從事證券業務的資產評估資格和一般的資產評估資格
審批部門：中國證券監督委員會國家國有資產管理局XX市國有資產管理局
（二）委托方
委托單位及資產占有方：XXXV（集團）股份有限公司
隸屬關係：股份製企業
產權持有單位：XXX集團）股份有限公司
資產占有方概況：該公司是經XX市體改委X改（1992）X號文批準，由原XXXX實業總公司改製設立。注冊資本為5500.00萬人民幣，現任董事長XXX。公司下屬的全資子公司包括：XXX集團遠洋公司、XXXX石油公司、XXX國際貿易有限公司、XXX貿易有限公司。公司控股及參股的企業有：XXX食品工業有限公司、XXX酒店有限公司、XXX大廈、XXX工業有限公司、XXX有限公司。另外母公司下屬有六個非獨立法人企業。公司經營範圍以遠洋運輸生產為主，食品深加工為輔，以及與之配套的機械、燃料及需物資供應、水產品內外貿易及賓館業等。在全體員工的共同努力下，公司的實力不斷壯大，取得了較大的經濟效益。公司地址位於XXX路X號。
（三）評估目的
為原股份有限公司轉為上市公司進行資產折價人股提供價值參考依據。
（四）評估範圍和對象
列人本次評估範圍的評估對象是該公司經XX會計師事務所財務審計調整後的全部資產、負債及所有者權益，並以財務審計調整後的賬麵值作為評估的基數。其資產形態包括流動資產、長期投資、固定資產（含在建工程）、遞延資產及土地使用權等。截止評估基準日，該公司審計後的賬麵資產價值總額為36741889100元，負債總額為233526505.00元，少數股權為11310393.00元，股東權益為122581994.00元。
（五）評估過程
評估時間從1995年8月1日至1995年10月15日，為期兩個半月，經過財產清查，現場勘察，收集資料，評定估算，撰寫報告等步驟。具體是經賬賬核對、賬實核對後，按資產分類，查證銀行存款對賬單、函證債權債務、盤點存貨、核實長期投資、以及有關產權資料，收集房地產價格資料，向海關等有關單位詢問有關進口設備價格，了解國產設備價格，實地勘測生產經營設備的房屋構築物的新舊程度，收集相關房產的重置基價及構成價值的其他費用和資金成本，計算各評估對象的價值。
（六）評估原則
遵循獨立性、客觀性、科學性的工作原則，客觀公正地進行評估，並遵循“資產持續經營”和“公開市場”這兩條操作原則。即對評估的資產、負債、所有者權益都是在持續經營和公開市場的公允價格標準下進行作價評定。
（七）評估參考依據
1.國務院1991年91號令，《國有資產評估管理辦法》；
2.國家國有資產管理局1992（92）36號文《國有資產評估管理辦法施行細則》；
3.XX市國有資產管理局立項批複；
4.國家土地局《城鎮土地估價規程》（試行）
5.中華人民共和國中外合資企業法；
6.中華人民共和國公司法；
7.房產產權及土地使用權以XXX集團）股份有限公司提供的房屋所有權證和土地使用權證等文件以及相關的會計憑證為確認依據；
8.房產的土地麵積、建築麵積、購建日期均以XXX（集團）股份有限公司提供的房屋所有權證和土地使用權證以及相關的購房合同等資料為依據。當地政府建設行政主管部門公布的有關建築物造價及相關取費標準（1994年度）。
（八）評估基準日
評估基準日為1995年6月30日，評估取價標準均為基準日有效的價格標準。
（九）評估標準及評估方法
根據委托單位提供的經XX會計師事務所審計過的財務報表，資產評估明細表及有關會計核算資料，在進行賬務、賬實核對的基礎上，對各類資產進行評定和估算。
各類資產評估采取的評估標準是：房屋建築物主要采用重置成本標準；機器設備主要采用重置成本標準；在建工程采用重置成本標準和曆史成本標準；流動資產采用現行市價標準和曆史成本標準；長期投資包括對外投資和證券投資主要采用曆史成本標準和收益現值標準；無形資產（土地使用權）及遞延資產主要用曆史成本標準。由於列人評估的大部分資產在1992年已做過評估，並於1993年按國有資產管理部門確認的價值進行調賬，所以有關資產的物價指數變動也隻是考慮從1992年~1995年。