我國目前封閉式基金的估值采用的方法是：上市證券以計算日市場均價為準；未上市股票以成本價計算；未上市國債以本金加計估值日為止的應計利息額計算；發生影響證券定價的特殊事件時、以及待定證券價格等，通過定價委員會確定。定價委員會可以由證監會、基金經理、基金會計、法律顧問、托管人相關人員組成。待定價格證券應嚴格限定在交易所停止交易的證券等範圍內。管理人與托管人應對基金價值進行核對，並規定對單位淨資產值誤差的處理方法。
開放式基金的估值辦法和封閉式基金的估值辦法，基本是相同的。
開放式基金計價有兩種基本的劃分方法：
（一）是已知價或事前價（backward price），或稱曆史計價（historic price）。（二）是未知價或事後價（forward price），或稱預約計價。已知價是基金管理公司根據接到申請之前的最近一個定價日確定的價格，作為申購和贖回的依據。如果采取已知價交易，你可以在申請申購或贖回時就知道基金的申購價和贖回價。未知價是指按照基金經理人接到申請後的當天的估值日計算的數據來定價，你在申請的時候不知道基金交易價格。
采用已知價定價，會加劇股市的波動，損害其他持有人的利益。因為按已知價格交易，容易給基金內部人造成可趁之機，牟取套利機會。例如在開放日基金資產價值實際上已經上漲時，基金經理及其關聯人知曉內情，卻仍然可以按前一天的較低價格申購基金單位。
采用未知價定價，相對於已知價定價，可以增加基金投資者購買和贖回基金單位的不確定性，從而在股市上漲（下跌）的時候減輕來自投資者的申購（贖回）壓力，對股市的劇烈波動起一種緩和作用。
所以，各國對開放式基金的申購贖回大多采用未知價法。但從各國的實踐來看，也沒有必要禁止已知價定價。如英國就規定，基金交易價格可以采用未來價格，也可以是已知價格，但基金經理必須二者擇其一。
利用未知價定價來進行申購基金，具體做法如下：投資者打入一定數額的資金，先不確定買多少基金單位，待根據此後最近一次的估價日（如申請當天是基金估值日，就是當天，如申請當天不是估值日，就是下一個估值日）計算出基金淨值後，計算投資者打入資金所能夠購買的基金份數，多餘的不足一個基金單位的資金可計入基金資產。如果投資者打入的資金為A，此後基金的申購報價為B，則投資者所能申購到的基金單位份數就是A/B的整數部分。
我國《試點辦法》規定，開放式基金的申購贖回價格采取未知價法。二、開放式基金報價中的買入價/賣出價確定方法基金報價一般報兩種價格，即賣出價和買入價，這與外彙買賣報價是一樣的。你需要注意，買入價/賣出價是針對基金管理公司的，賣出價是基金管理公司賣出基金單位的價格，就是你的買入（申購）價。買入價是基金管理公司買入基金單位的價格，就是你的贖回價。
一般，賣出價裏包括銷售機構的傭金。銷售機構的傭金在賣出基金單位時收取，稱為“前收費”，也可以在投資者贖回時收取，稱為“後收費”。無論前收費、後收費，隻能收取一次。在前收費方式下，賣出價公式是：賣出價=單位淨資產價值+銷售傭金（前收費）基金的買入價一般來說有三種計算方法。第一種買入價就是基金單位淨值；第二種買入價等於單位資產淨值減去“後收費”；第三種買入價是再在第一和第二種價格的基礎上減去贖回費。西方多數開放式基金，不收贖回費。也有的基金管理公司報價時隻報一個價，即基金的資產淨值。但是，在賣出基金單位時會加上前收費，在贖回時可能減去贖回費。
基金管理公司將采用何種方式來計算基金價格，如何計算基金的價格，會在基金招募說明書中或基金契約中詳細說明。
據有關媒體公開披露，“華安創新基金”的申購費率為個人1.5%，機構1.2%，采取“前收費”方式。贖回費率統一為0.5%。基金公司對外隻報一個價，即基金單位資產淨值。
三、基金單位計價的錯誤處理
我國《試點辦法》中對開放式基金計價時發生錯誤以及如何處理，做出了規定：
基金單位計價出現錯誤時，基金管理人應當立即公告、予以糾正，並采取合理的措施防止損失進一步擴大；計價錯誤偏差達到基金資產淨值0.5%時，基金管理人應當通報基金托管人並報中國證監會備案。