2.規定零用金暫支的最高標準
有時由於工作需要，一些部門需要預支一部分零用金，公司應根據實際情況規定一個標準。並同時規定經手人應在一定期限內（如一周內）取得正式發票或收據並加蓋經手人與主管人費用章後，由現金管理人衝轉借支。還可以再加上一條，如果超過一定期限（如一周）未辦理衝轉手續時，則該款項轉人經手人私人借支戶，並在當月發薪時一次扣還，這樣做的意義在於保全公司資產。
3.現金管理與記賬相分離
管錢的不管賬，管賬的不管錢，省得發生事情時大家說不清。
4.逐日逐筆登記現金日記賬
現金日記賬一般由現金的管理者來負責登記，並定期與會計的總分類賬相核對。
5.認真保管憑證
私營公司的憑證保管比較薄弱，針對這一情況，私營公司有必要加強會計憑證的保管。
6.定期對公司現金業務進行檢查
“賬”不是記完就完了的，隻有定期檢查才能發現其中的問題。
（1）首先要檢查公司的“錢賬是否分離、支出是否經過審批”，關鍵是看錢賬是否真的分離，比如出納王小姐休產假，讓會計李小姐代替其工作，實際上在王小姐休假期間，錢賬是沒有分離的，看收支是否經過審批，現金付出憑證是否經過複核才付款主要是明確每筆現金支出的責任人，以便發生問題、落實責任。
（2）檢查貨幣資金賬實是否相符，如有不符，及時查明原因。公司應定期盤點現金並編製現金清點表。
（3）檢查各項貨幣資金收支業務及其原始憑證是否合規、完整、合法、合理；各項手續是否齊全，有無營私舞弊、違紀違法的收支業務。檢查與現金有關的收款收據、發票是否由專人保管，順序編號，領用鑒章，存根複核和定期清查盤點。
（4）查看現金日記賬是否每天結出餘額，抽查合計數和餘額計算是否正確，並與總賬現金賬戶的餘額進行必要核對。審查人賬憑證號數，看看是否按順序人賬，有無顛倒並查明原因；對於摘要語意含糊或與經營活動無關的收付業務和文意清楚的違規違紀收付業務等要嚴加審查。
（5）檢查現金收付業務憑證，按現金日記賬的記錄審核記賬憑證和所附原始憑證，核對賬、證記錄是否一致，審核記賬憑證反映的數額是否與所附原始憑證反映的數額相符；審查原始憑證的真實性和記錄經濟業務的合法性、合規性，如憑證有無塗改，刮補，偽造的跡象；審核記賬憑證的分錄（包括總賬科目和明細賬科目）是否反映了原始憑證記錄的實際，是否符合對應關係的要求。
（6）為了防止財務人員挪用現金，可以突擊查庫，看有無現金日記賬上結餘存款額多，而實際庫存現金少，或以白條抵庫的情況。
以上給出的幾點都是從製度設計上保證公司現金的安全。及時檢查現金業務是最有效地防止現金流失的方法，也達到管理中控製反饋的要求。此外，公司還可以利用人事管理來防止黑手伸向現金，那就是選擇責任心強，對公司忠誠度高同時又不善於搞人際關係的人來負責該項業務，在一定程度上也會降低現金流失的風險。
9.8怎祥對待會計錯誤或舞弊
什麼是會計錯誤和舞弊呢？簡單地說就是虛假記載，隻不過前一種是會計人員筆誤造成的數字顛倒或賬戶記串，或是加總錯誤；而後者是由於行為主體主觀上采取有關偽造、掩飾的手法造成的。這種虛假記載有時會給公司帶來利益損失，這當然是公司的經營者不願意看到的情況；既使公司無害處，也是不符合國家會計製度，一旦受到懲罰也是公司一筆損失。會計錯誤舞弊也可以說是伸向公司的一隻黑手。那麼應如何斬斷這隻黑手呢？
1.及時發現假賬的疑點並捕捉相關信息
會計錯誤或舞弊由於其具有不真實性、不確定性的特征，發生後，總會在會計憑證或其他相關方麵留下或明或暗，或多或少的痕跡或線索，管理人員可以由此發現其中的疑點。
及時發現疑點很大程度上取決於公司內部財務會計控製係統的嚴密性，這就與上一節講到的知識結合起來。內部控製係統可以有效地減少查錯弊的盲目性。