企業資金預算管理是企業資金管理的重要組成部分，如果使用得當，預算不僅在監控運作中起到作用，實際上還有助於降低成本。
資金運動是企業的“血液循環”係統，“血液循環”是否暢通，無疑是關係企業“生命”的問題。因此資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預算管理更是重中之重，隻有抓住資金預算管理這個中心，采取行之有效的管理和控製措施，疏通資金流轉環節，才能提高企業經濟效益。
資金預算管理是指基於曆史數據和經驗，結合企業當前經營的實際環境，合理預測企業資金的需求量並科學分配資金到企業經營的各環節和部門的管理活動。資金預算的內容，包括資金流入、資金流出、資金多餘或不足的計算，以及不足部分的籌措方案和多餘部分的利用方案等。資金預算實際上是其他項目預算有關資金收支部分的彙總，以及收支差額平衡措施的具體計劃。資金需要量的預測，能夠保證企業某一時點或時段的生產經營活動順利進行，而資金預算則真正動態地反映了企業的資金餘缺。
企業資金預算管理是企業資金管理的重要組成部分，可以通過預算來監控資金管理目標的實施進度，有助於控製開支，準確預測企業的現金流量。如果使用得當，預算不僅在監控運作中起到作用，實際上還有助於降低成本。
中國電力財務有限公司華東分公司各經營單位為貫徹落實“三節約”活動，積極開展“三縱三橫”對標活動，明確活動關鍵指標，按月對可控費用、剛性控製單項費用（業務招待費、會議費、差旅費和公雜費四項費用加權綜合）以及利潤總額等3個指標的縱向同比情況，日均備付率、存貸利差率以及資金歸集率等3個指標各單位之間橫向比較情況進行比對和分析，通過對標的形式，營造比、學、趕、超的良好活動氛圍。
公司每月統計分析“三縱三橫”六項指標的執行情況，並通過分公司工作簡報或月度工作例會形式發布對標結果。通過對指標的比對和分析，督促各經營單位，及時根據對標情況，調整下階段工作重點，合理挖潛，增收節支，提高運營效率和效益，確保“三節約”活動落到實處。
從經營指標上看，華東分公司1-6月平均資金歸集率達87.22％，較上年同期增長4.74%；日均備付率17.67%，較上年同期壓降了5.84個百分點，上半年通過壓降備付所產生的經濟效益為1202萬元。
通過“三縱三橫”對標活動，各單位在穩定存款規模的同時，提高了資金運作的頻度和力度；同時，在保證資金安全備付前提下，優化了資金資源配置效率。
“三縱三橫”對標活動直觀地反映了“三節約”活動為公司帶來的實際效率和效益，進一步深化了各經營單位對“三節約”活動目標的認識，切實保證了降本增效目的的實現。
具體說來資金預算具有如下兩方麵的意義。
降低企業財務風險。資金預算管理對資金的使用進行全程的跟蹤，提高了對資金的內部控製，通過對各預算單位的貨幣資金、票據、預算內收支、預算外收支、借款、擔保等的預算工作可以有效加強貨幣資金和金融風險的管理，保證資金活動的有序進行，降低財務風險。
提高資金利用率。資金預算的編製過程，對不同的籌資渠道、籌資方式分析比較，權衡籌資成本和承擔的風險，優化資金結構，降低了企業的籌資成本。在資金投放使用過程中，通過資金預算使資金的投放按照計劃進行，避免資金的無效使用和出現偏差，優化了投資結構，提高了投資的報酬率。資金預算通過有針對性的壓縮應收賬款、控製存貨水平、削減資本性支出等優化了現金流量的質量。
由於資金預算管理在我國企業中推行的時間比較短，在預算體製建設、預算執行及結果反饋等方麵缺少實踐經驗。資金安排上缺乏整體的合理安排和規劃。主要表現在資金預算不科學、不全麵，以及在管理上缺乏執行力度。
因此，這就需要公司建立和健全資金的預算管理製度。全麵資金預算管理，是建立現代企業製度的必然要求。強化資金的預算管理有三點：其一，要利用先進預算作為資金管理的工具，對企業的現金流有一個整體的認識，控製了現金流量就控製了企業的資金運動；其二，在預算的編製上以現金流量表為核心，確定其理想現金流入、流出曲線，根據每天現金流入、流出實際情況，繪製出現金流量實跡，找出理想與實際現金流量間的差距，分析其原因，采取措施，使收、支心中有數，合理安排餘量資金；其三，在預算的執行上以貨幣量化手段考核，對基層單位上報的當月現金流量表進行全麵審核，保證資金使用最優化，根據預算撥付資金。此外，還要建立定期預算分析製度、預算跟蹤製度、預算考核製度和年終決算製度。