農村信用社貸款信用風險生成機理及對策研究
理論
農村信用社作為地方性金融機構，多年來一直以傳統存、貸款業務為主，其貸款利息收入和同業往來的利息收入占全部收入的90%以上，目前，貸款信用風險在各種貸款風險中居於首要地位，貸款風險的防範重點應該放在信用風險上來，因此，深入研究農村信用社貸款信用風險的現狀，以及形成機理，進而為社會主義新農村建設提供有效信貸資金支持，顯得尤為重要。
一、農村信用社貸款信用風險生成機理
（一）貸款主體分析
1、農村信用社體製、機製分析。農村信用社底子薄、基礎差、曆史欠賬較多，先天性的內外部製度缺陷形成了獨特的風險機理，雖然通過幾年的改革，經營情況有極大的好轉，但長期困擾其發展的體製、機製矛盾並未從根本上得到解決，這種體製、機製上存在的問題不但影響了農村信用社的經營效率也降低了風險管理的有效性。
2、農村信用社技術操作分析。農村信用社貸款信用風險的識別、管理手段不健全，在很多情況下，信貸經理判斷是否存在貸款的風險大都憑經驗，或是靠抵押、擔保是否充足來發放貸款，完全忽視了按貸款的第一還款來源和客戶自身的信用程度來判斷貸款風險程度。實際技術操作粗糙，把關不嚴，使得可以防範的貸款信用風險不能得到及時的發現和處理，最終導致損失。
（二）貸款對象分析
1、農業為風險大的弱質性產業。農村信用社的主要服務對象是“三農”，而農業生產和農村經濟又易受自然災害影響，因而每當有大的自然災害發生，極易造成大批貸款戶因財產、生產的嚴重損失而難以償還借款。另外，由於我國農業保險機製正處於健立和健全階段，因此，自然災害造成的巨大損失無法得到有效的補償，最後往往被直接轉嫁到農村信用社身上。
2、農業生產經營部規範。農業生產的基本投資單位實際上是經營農戶，他們的資金活動一般遊離於銀行結算渠道之外，也沒有賬表進行完整的反映。農戶貨幣收支和實物收支的同時並存和相互轉化，貸款和儲蓄的同時並存和相互轉化，使得資金活動更加盤根錯節，資金運用軌跡十分模糊，難以分辨出銀行貸款的真實占用位置。貸款是被生產占用了還是被生活擠用了，是占用於實物還是占用於貨幣，或是轉化成儲蓄；貨幣收支是表現為可以歸還貸款還是表現為需要貸款，等等。對於這些，農村信用社很難全麵準確地加以監督掌握，從而給農村信用社貸款的管理和清收帶來了極大的風險。
3、農民保險意識淡薄。如今我國農業保險已經有對養殖業的保險項目，山東省人保目前共有農險類條款22個，但有保費收入的僅僅是小麥雹災、火災以及林木保險等幾個險種，農民長久以來形成的定勢思維，對保險持不信任態度，隻關注投保所花費的費用，不去考慮如果產生風險可能帶來的後果，不願意投保，一旦產生風險引起損失就轉嫁給農村信用社帶來損失。
（三）貸款環境分析
1、信息不對稱的委托代理關係形成的信用風險。農村信用社與借款人之間是一種信息非對稱條件下的一種信用關係，也是農村信用社與借款人間的一種委托代理關係，而作為委托人一農村信用社，明顯處於信息不利地位，而作為代理人一借款人，卻處於有利地位，特別是這種信息非對稱，往往是惡性（主觀）違約發生的一般基礎。正是由於這些非共有信息的存在，使得農信社放出貸款的實際風險要大於所觀察到的風險，存在著信用風險。而其農信社出於債權保障的考慮，當借款人貸款時為減低風險往往會要求其抵押、質押或者第三方擔保等措施來預防貸款風險，而農村信用社對企業抵押、質押的資產的真實價值卻處於信息弱勢狀態。從上述分析來看，這種信息的非對稱性也構成了農信社與貸款人信貸博弈中貸款人發生惡性違約的一個不可缺少的條件。