提要農村信用社是我國合作金融的主要形式，為農業、農村經濟和農村社會穩定做出了突出貢獻。然而，經過幾十年的製度變遷和發展曆程，農村信用社的經營管理體製中暴露出許多問題，嚴重阻礙了自身的發展和合作功能的正常發揮。本文通過對我國合作金融存在問題的分析，對我國合作金融改革提出一些建議。
關鍵詞：合作金融；運行機製；發展模式
中圖分類號：F83文獻標識碼：A
一、我國農村合作金融發展現狀
經過幾十年的發展，農村信用社已真正成為農村金融的主力軍，特別是2003年深化農村信用社改革試點以來，農村信用社經營管理的外部條件得到一定程度的改善，改革取得了重大進展。
1、支農服務功能增強，信貸支農力度明顯加大。農村信用社在改革中緊緊圍繞增強支農服務功能的目標，健全支農信貸製度，加大支農信貸投放，提高信貸服務水平，廣大農民用於簡單再生產的有效資金需求得到基本滿足，信貸支農主渠道作用增強。
2、曆史包袱初步化解，資產質量明顯改善。通過落實國家扶持政策和農村信用社自身努力，部分不良貸款和掛賬虧損被消化，自我發展和自我約束能力不斷加強，經營狀況逐步改善。
3、法人治理結構逐步完善。農村信用社在改革中不斷健全完善法人治理機製，因地製宜地選擇不同的組織模式：即以縣為單位統一法人、組建農村合作銀行、組建農村商業銀行，把解決“由誰出資、由誰管理、出了問題誰負責”的問題放在首位，“三會一層”職責明確，保證了各項決策的民主化、科學化。
4、資本充足率大幅提高，產權製度改革初見成效。根據區域經濟情況，推行了股權結構多樣化和投資主體的多元化，農村信用社逐步轉變為自我約束、自我發展、自負盈虧、自擔風險的獨立市場主體，抗風險能力顯著增強。抗風險能力有了質的變化。
5、行業管理加強，新的監督管理體製初步形成。2005年末，中國銀行業協會農村合作金融工作委員會在北京成立，按照自願原則吸收省級聯社為會員單位，以促進農村合作金融機構實現共同利益為宗旨，主要任務是維護農村金融市場秩序，提高農村合作金融機構從業人員素質，促進合作金融機構可持續發展，做好全國性的自律、維權、協調、服務工作。
二、我國農村合作金融存在的問題
1、法人治理結構不完善，民主管理流於形式。農村信用社社員大都是自然人股東，持股分散，普通社員缺乏監督的權利和動力，加上在“入股自願、退股自由”的原則下，存在著股東變動頻繁，剩餘索取權不清晰，所有者缺位、產權歸屬不清、信用社內部缺乏約束機製等問題，使農村信用社的法人治理結構長期以來不完善。另外，“三會”(社會代表大會、理事會、監事會)形同虛設，容易出現內部人控製現象。
2、經營效益差，風險隱患大。長期以來，內控製度不健全，經營和業務運作決策缺乏透明度，加上行政幹預、行社分家剝離不良資產等多種因素，造成了內在行為和外部幹預隨意性大，致使農村信用社的貸款質量差、經營負擔沉重、資本金嚴重不足，風險隱患較大。同時，農村信用社的撥備嚴重不足，經營能力並沒有從根本上明顯增強。剔除票據置換的因素，不良貸款“雙降”工作收效甚微，由於考慮到專項票據的兌付，還有許多潛在的不良資產沒有反映出來。另外，為了達到票據兌付條件，農村信用社開展了增資擴股工作，但吸收的股金大多為存款化股金，管理不規範，波動性大，資本充足率仍然很低。
3、中央政府扶持不到位，地方政府幹預性強。為了實現國家整體利益，政府要求信用社服務“三農”，承擔起部分政策性金融的職責，但在稅收、財政、不良資產剝離等方麵，並未給農信社提供一個寬鬆的政策環境，征稅除營業稅、所得稅等十多種外，還有各種附加費和地方攤派款項，給農村信用社的經營造成了沉重的負擔。這些都加大了農村信用社的經營成本，導致了經營狀況惡化和服務“三農”功能的削弱。同時，地方政府為了局部利益，經常利用指定貸款、幫助企業逃信用社債務、轉移地方財政負擔等手段幹預農村信用社的經營。