貨幣資金作為企業資產中流動性較強的一種資產，是最容易被貪汙、偷竊或挪用的資產，企業如何進行加強貨幣資金的內部控製管理，對於有效保障企業流動性資產的安全完整，提高貨幣資金周轉速度和使用效益，是企業目前麵臨的最主要的問題。因此，企業貨幣資金控製管理的重要性就體現出來，主要表現在以下三方麵：（1）有效的貨幣資金控製管理可以提高企業的貨幣資金使用效率。企業通過財務管理將資金進行合理的分配，進而對企業開展的各項生產經營活動的經營狀況和各項資產的完整性與安全性進行實時的監督，最後達到企業的經營目標與資產安全目標。（2）有效的貨幣資金控製管理可以健全企業貨幣資金使用監督體係。企業要根據自身資金使用的實際情況，完善企業貨幣資金使用監督體製。在具體實施的過程中，增強管理高層和財會人員對資金使用的獨立性與製約性。在相互製衡結構體製下，建立權責製衡、管理科學的現代企業製度，最後實現企業價值最大化的根本目標。（3）有效的貨幣資金控製管理可以增強突發性企業貨幣資金波動的承受能力。企業在複雜的經濟形勢下，資金鏈可能麵臨融資難度大，融資成本增加和市場需求萎縮，庫存周轉緩慢等諸多嚴峻的挑戰，因而貨幣資金的控製管理將是整個資金管理的重點。企業隻有重視貨幣資金的控製管理，才能根據市場波動及其變化趨勢有針對性地組織開展生產經營活動，進而增強企業自身的實力及對抗突發性貨幣資金波動的承受能力。
3 企業貨幣資金管理工作中的問題
企業貨幣資金的控製管理活動是作為現代企業管理工作中的一項重要內容。很多企業在最初設立執行管理方案時並沒有形成一個合理的貨幣資金管理體製，這就導致企業貨幣資金管理體製上缺乏行之有效的管理模式對其進行約束。我們對企業貨幣資金管理工作中的常見的漏洞進行了如下的分析：
第一，企業貨幣資金內控管理製度混亂。（1）對庫存現金與銀行存款的管理上，每個企業都存在著未按規定限額留存庫存現金、庫存現金收入不入賬等的現象，這樣就容易出現挪用現金、“白條”抵庫的情況。而在現金收支管理過程中，一些經辦人員利用職權隨意更改票據上的金額，將多出款項據為己有，或是不開具發票而將實際收到的款項隱匿貪汙；（2）對單位公章和票據管理上，一些企業通常的做法是將預留銀行印鑒交給出納一人保管，這樣的做法不但會傷害到了企業的利益，而且為侵吞公款、攜款潛逃者提供了間隙。
第二，企業貨幣資金運營效率低下。在企業貨幣資金管理體製中，很多企業都會製定資金使用和費用開支等計劃，但是在實際運用過程中，經常出現計劃與實際脫節的情況。同時企業管理人員在經營決策中，盲從投資的現象較為嚴重。很多企業通常隻重視利潤考核而忽視對現金流的控製，僅僅用單一指標來評判企業的經營狀況和獲利能力。而在實際過程中企業的利潤隻是一方麵的考核標準，一個企業在短時期內盈利能力不高並不能說明這個企業經營狀況不好，一個盈利為正的企業其現金流也可能為負，這樣的企業可能會因為資金周轉不過來而導致破產。企業管理人員應統籌各項指標並綜合分析企業的獲利能力，及時關注現金流量的運行情況和企業資產項目的完整性，才能使企業的機製維持正常的運轉。
第三，企業對貨幣資金內部控製的監督機製不全。企業內部審計部門是對企業開展的各項活動進行監督評審的作用，但是現在很多企業在領導責任製的體製下企業內審機構獨立性並不強、授權審批製度執行不到位。通常而言，對於企業內審的範圍非常狹隘，隻局限於賬目的審核。而對於貨幣資金授權審批製度，很多情況下都是雖有相應的審批製度但並沒有嚴格執行，企業在進行各種經營活動中使用的貨幣資金並沒有嚴格遵循審批製度，財會人員隨意支取企業的庫存現金，以及企業單位公章隨意出借等現象時有發生，而這些不健全的監督機製會降低企業貨幣資金內部控製製度發揮其應有的作用。