商業銀行案件風險防控思考
會計與金融
作者：李先勇
【摘要】商業銀行要守牢案防 “三條底線”。當前案件風險，一是經濟下行引發信用風險，二是案件風險和違規違紀問題，三是違規操作風險。強化案件風險防控，從嚴治行，一是落實案防責任，二是嚴防信貸風險，三是開展案件專項治理，四是落實基層案防責任，五是加強員工教育、排查，六是加大責任認定處理。
【關鍵詞】商業銀行，案件風險，專項治理，基層防控，教育排查
商業銀行是經營風險的行業，商業銀行發展壯大業務的同時，必須牢記防範案件風險，守牢“三條底線”：即守牢不發生案件和違規事件的底線，守牢不發生係統性風險和區域性風險的底線，守牢合規經營和安全平安運營的底線，強化全麵案件風險管理。本文就銀行案件風險防控談幾點認識。
1.嚴防案件風險，是新形勢和新常態的客觀要求
當前，外部環境複雜多變，我們麵臨的案件防控形勢依然嚴峻，任務艱巨。無論從內部管理和存在問題、案防責任和監督的落實，以及外部日趨嚴格的監管考核等各方麵看，對案件防控工作都提出了更高的標準和更嚴格的要求。
1.1經濟下行壓力引發信用風險上升。一是我國經濟當前處於“三期疊加”特殊階段，經濟發展麵臨新常態，周期性因素和結構性矛盾相互交織，受經濟下行、結構調整、增長疲軟影響，企業經營環境和資金鏈趨於緊張，部分企業的經營風險不斷向銀行蔓延，導致銀行業不良貸款持續攀升，信用風險加速積聚，進入高發期。二是從商業銀行發展看，正處於改革發展和全麵轉型的時期，受當前外部經濟形勢影響，業務風險暴露增加，不良貸款額和不良貸款率呈現“雙升”，重大信用風險事件時有暴露。近年來不斷加大信貸結構調整力度，加強對平台貸款、產能過剩行業、民營企業等關鍵領域的風險監控，信貸經營管理能力得到增強。但是，隨著資產質量管控壓力不斷加大，重大信用風險事件有所抬頭。從通報的案例看，業務風險雖然不直接表現為腐敗問題，但是在一些重大風險事件中，往往存在嚴重的違規違紀或失職行為，甚至存在內外勾結、搞利益輸送的道德風險行為。
1.2案件和嚴重違規問題暴露的勢頭亟待遏止。當前，銀行案件和違規違紀風險呈現以下特點：一是數量較多，暴露的問題嚴重。二是涉及信貸違規瀆職、參與民間借貸、違規對外出具金融票證、違規代客理財、收受賄賂等各類案件均有發生，賄賂案件增加。三是突出案件風險多發。信貸、票據、櫃麵業務、理財產品、跨業合作和私售產品、印章管理和對外出具法律性文件、參與非法集資、商業賄賂等方麵的案件風險仍然突出。四是銀行基層機構管理鬆弛，違反規章製度、案件風險隱患問題時有發生。五是個別員工違反從業禁令，違規行為屢查屢犯、屢禁不止。
1.3違規操作、責任缺失是業務風險的重要原因。道德風險、工作責任性缺失、經營思想不端正或經營機製不夠健全等，是許多業務風險的根本原因。經營管理人員主觀合規意識淡薄、經營不夠審慎、管理失職瀆職、工作不深不細、不按製度流程操作，甚至出現操守缺失，為了蠅頭私利而不惜出賣銀行利益，故意違規違法、內外勾結、搞利益輸送的道德風險。從通報的銀行信貸違規經營問題看，貸前調查不盡職、貸款發放不合規，貸後管理不到位等“三查”方麵的問題比較嚴重。
主要表現在：一是貸前客戶選擇不夠審慎，信貸業務存在真實性問題凸顯，關鍵材料審核不嚴，對有關政策有選擇性執行，不能有效貫徹執行總行信貸政策和授信流程等。二是貸中逆程序操作，不按審批條件發放貸款，貸款資金監控不力，未按照授信方案及項目進度發放貸款。三是貸後管理流於形式，貸後檢查嚴重缺失。個別產品如保理、貿易融資、信用證、票據承兌等表內外信貸產品出現了較多風險。風險評估不審慎。押品管理不到位。四是銀行內部管理上的疏漏往往容易被外部不法分子所利用，針對銀行的詐騙案件呈持續上升態勢，信貸欺詐造假手段層出不窮，並且越來越具有隱蔽性，甄別和防範的難度不斷加大。
2.強化案防責任，嚴格監督管理，從嚴治行
全麵執行監管要求，堅持從嚴治行、案件“零容忍”和“三個不放過”的要求，落實案防責任，強化案防監督，圍繞突出案件風險開展專項治理、風險排查，強化員工警示教育和行為管控，防範案件風險，確保實現無案件、無違規、無事故目標。主要做好以下幾方麵工作：