（四）資金集中管理和風險集中的關係
在方便企業集團總部對集團的資金進行集中管理的同時，投資的風險也集中在集團總部內，因此企業集團總部的投資風險控製能力以及資金集中管理水平必須相對較高。很多企業集團在實行資金集中管理製度後，出現總部積聚過多資金而無法有效運用的現象，這樣不但沒有發揮資金集中管理的效果，反而降低了企業資金管理的效率。
二、企業集團資金集中管理的改進措施
（一）建立健全的授權和管理體係
在企業集團資金集中管理的體係中，必須確定集團總部對所有子公司進行資金集中管理時，需要嚴格按照授權和管理製度，通過正規途徑行使統一管理的權利，保證子公司具備對於自身資金的自主管理權。在實際運用中，為了取得更好的資金管理成果，應該將資金集中管理和子公司自主管理相結合，以便能夠將企業的整體資金更加合理地進行運用。首先就要明確集團總部和子公司在資金管理上權限，其中主要包括銀行賬戶資金的管理權、收益管理權、資金的投資決策權、擔保決策權以及信貸決策權等都需要建立起合理的製度將其進行有效的劃分，在實際管理當中還需要根據環境的變化而采取相應的調整、控製措施，例如進行適當的預算控製、委派財務管理人員到現場進行指揮和管理以及升級控製等方法來確保企業集團資金集中管理工作能夠高質高效地完成。
（二）優化企業集團資產結構
在企業集團的資金籌集過程中，為了對企業資金進行有效的餘缺平衡和資產結構優化，總公司的財務管理人員必須對資金籌集工作作出科學、合理的安排，使整個企業集團中的資金變得更加平衡。第一步需要找出企業集團中的資金缺口，然後通過最合適的籌資方式從多渠道全麵實施、開展。在企業資金的優化上，應該以企業資產收益最大化為目標，結合市場環境的供求狀況對企業的資金結構進行調整和優化。
（三）加大對資金集中管理過程的管理力度
由於預算工作是資金集中管理的基礎也是重點之一，而資金集中管理中對資金占有的重點應該在存貨資金和應收賬款上，因此對於預算工作應該采用預算過程管理與預算目標管理相結合的控製手段。除此之外，在資金集中管理的全過程中還需要加大多方麵的管理力度，其中重點包括對應加大收賬款金額的控製力度，以使拖欠貨款能夠及時回到總部當中進行管理；為了更好地對各子公司和各部門進行組織管理，企業集團應該建立專門處理應收賬款的部門，專門負責企業集團的清欠工作；推行“先款後貨”的產品銷售策略，在確認到款後再進行發貨，避免客戶對公司款項的拖欠，在客戶要求在未付款的前提進行合同簽訂時，應該嚴格按照不付款或者拖欠款項的情況下不進行合同簽訂和貨物生產的態度拒絕客戶的要求。
（四）建立完善的資金集中管理內部控製和風險管理製度
要建立組織機構的設置控製、頭寸核定等定量控製、業務流程控製、會計核算控製、審計控製等資金集中管理內部控製製度，其中業務流程控製包括融資與資金流動性管理、外彙交易風險控製、銀行關係、結算管理以及客戶信用管理等，完善資金集中管理績效考評製度，落實風險責任製，實現薪酬製度與業績考評製度的緊密掛鉤。
三、結束語
綜上所述，目前我國企業集團在進行財務資金集中管理時仍然存在不少問題，但是大部分都可以通過在企業集團內部建立管理完善的管理體係、調整企業集團資產結構、加大管理力度以及完善企業集團的管理製度等方式進行改善。
參考文獻：
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