（二）操作人員的職能牽製
加強員工崗位職責分工機製，建立一套完整的內部控製製度。規定不相容崗位一定要分離，各崗位保持相對獨立，但又相互聯係，相互製約。根據內部牽製製度要求，出納人員不得兼管審核、記賬、會計檔案的保管；製單員與審核記賬員不得兼任；每個員工有各自的權限和密碼，具有唯一性和保密性。所有申請單據一經提交，由上級審批通過之後就不能再改動，保證了數據的安全性。如果提交審批之後發覺有錯誤，必須通過書麵申請，說明原因，才能由上一級審批者取消審批退回下一級別。不同級別所具有的的權限也不同。從而保證輸入係統的數據的安全性和嚴肅性。同時，還應建立職務輪換製度以防止企業內部的舞弊或欺詐。
（三）建立企業員工教育培訓機製
ERP的實施給企業員工帶來了新的工作環境，也帶來了新的挑戰。企業應當經常性地組織各部門人員進行相關的培訓活動。培養出既懂財會知識，又懂計算機知識的複合型管理人才。讓員工了解ERP的特點和存在的風險，掌握應有的技能才能發現風險，抵禦風險，把風險扼殺在搖籃裏。
（四）加強係統安全控製
具體包括：a.加強對計算機病毒的防範工作，建立安全的預防措施。計算機病毒會對計算機係統的安全造成極大的影響，對ERP軟件本身也會造成破壞，最終損壞計算機的硬件。數據庫資料是會計工作的重要資料，一旦遭到破壞，將會造成的損失不可估量，因此要對計算機病毒嚴加防範。b.加強網絡安全控製。網絡安全包括數據加密、訪問控製、防火牆技術等等。如進行用戶身份確認、對口令加密、定期修改登錄口令、設置用戶訪問目錄和文件的權限、更改和鑒別，控製網絡設備配置的權限等。
（五）建立ERP檔案管理製度
ERP環境下，會計信息的檔案管理更加重要。建立安全的檔案管理製度，實現檔案的安全管理，派專人管理ERP檔案，做好防火、防塵、防磁、防水等工作，防止數據損壞；做好數據額備份工作，同時備份2份，放在不同的地方以防發生自然災害，造成數據丟失。
五、結束語
ERP的采用使得外貿會計從原來的數據彙總、整理和記錄的事後管理轉變為公司戰略支持者、決策者和公司變革的積極推進者和主導力量。經營管理層可以及時、準確地對企業經營成果進行分析，以評價企業財務狀況、經營成果、經營績效、財務風險等，實現控製點的前移。ERP的實施，推動企業財務部門職能發展和變化，使得市場競爭加劇，需要企業通過高績效的管理來有效地將戰略規劃、經營活動、資源配置和績效評估等聯係起來，讓企業更好的適應市場的變化，開發、保持和發展企業的競爭優勢，使企業在競爭中立於不敗之地，從而實現股東價值最大化。
參考文獻：
[1]張新平.ERP環境下企業會計信息係統內部控製淺探[J].財會通訊，2012年第1期
[2]謝芬芬.ERP環境下企業會計信息係統內部控製的問題及對策[J].企業導報，2012年第14期