第三節 企業的技術改造
一、技術改造的概念
1.技術改造的含義。
技術改造是企業技術創新的重要內容，是指企業在現有的基礎上，用先進的技術改造落後的技術、用先進的工藝和裝備代替落後的工藝和裝備，不斷改變企業生產技術落後的麵貌，實現以內涵為主的擴大再生產，達到提高產品質量、促進產品更新換代、節約能源、降低消耗、擴大生產規模、全麵提高社會經濟效益的目的。
2.技術改造的內容。
技術改造的內容有廣義和狹義之分。廣義的內容包括對企業進行全麵的改造、改建和設備更新。狹義的內容是指局部的技術改造，主要包括：（1）設備更新改造；（2）工藝改革；（3）產品更新換代；（4）廠房、生產性建築物和公用工程的翻新、改造；（5）燃料、原材料綜合利用和廢水、廢氣、廢渣的處理；（6）零星固定資產的配置等。
二、技術改造的目標和類型
（一）技術改造的目標
為了搞好技術改造，首先需要明確企業開展技術改造應當實現的目標是什麼。由於不同行業或企業的具體條件不同，因而它們在不同時期的具體目標應當有所不同。具體來說，技術改造的目標可歸納為以下幾種：
（1）改革產品結構，促進產品升級換代，提高產品性能和質量。
（2）減少生產過程中的各種物質損耗和活勞動消耗，節約能源，節約原材料，節約勞動力等，降低產品成本。
（3）合理地利用資源，提高對各種物質資源的綜合利用水平。
（4）從加強薄弱環節入手，搞好補缺配套和填平補齊，增加社會急需的短線產品生產能力。
（5）促進安全生產，改進環境保護，治理嚴重汙染，減輕繁重的體力勞動。
（二）技術改造的類型
1.機器設備和工具的更新與改造。
機器設備和工具是現代化生產得以進行的物質基礎，它反映了一個企業乃至國家的生產力水平。隨著產品更新換代和社會生產力的發展，必須不斷對設備和工具進行更新改造。具體包括兩方麵內容：第一，用新的技術、性能更好的設備去更換在技術上或經濟上不宜繼續使用的設備，即設備更新。第二，利用先進的科學技術成果來提高原有設備的性能和效率，即設備改造。
2.生產工藝改革。
生產工藝往往是影響產品質量、生產效率、消耗和成本高低的重要因素。生產工藝改革就是運用新的科學技術成果，對產品的材料、加工製造方法、技術和過程等進行改進和革新。工藝改革的對象一般包括：（1）軟件，即工藝方法、過程和勞動者的操作技能。（2）硬件，即工藝裝備。工藝改革是技術改造的重要內容，它對於提高生產效率和產品質量，減少勞動消耗，降低成本，改善勞動條件，促進生產發展具有重要意義。工藝改革是一項比較複雜的經濟技術工作，需要有計劃、有步驟地進行。一般要求做好搜集技術情報、掌握工藝發展動態、確定改革目標、製定改革計劃、進行工藝方案評價和組織實施計劃等方麵的工作。調動職工參與工藝改革的積極性，也是搞好工藝改革的重要條件。
3.節約能源和原材料的改造。
節約能源和原材料是提高經濟效益的重要途徑之一。當前，我國一些企業能源和原材料消耗高、經濟效益差的主要原因，是企業的技術結構不合理。因而，那些能源和原材料消耗量大、產品成本中這部分費用所占比重較大的企業，尤其要通過技術改造，加強管理、降低消耗、提高能源和原材料利用水平。
4.廠房建築和公用設施的改造。
廠房建築、工作場地、公共設施等是保證生產正常進行的必要條件，因此必須按照工藝過程、設備結構、重量、體積及負荷等級等方麵的要求，以及環境保護和技術安全等的要求，進行必要的維修、改造。
5.勞動條件和生產環境的改造。
生產過程中可能發生一些事故，包括人身事故和廠房、建築物、設備事故等，破壞生產秩序。因此，製定技術改造計劃時應著重搞一批勞動、保護和安全生產項目，改善勞動條件，減輕工人勞動強度，防止工傷事故和職業病的發生。
6.管理手段的改造。
隨著科學技術的發展和企業管理現代化的深入發展，企業在用新的管理體製取代現有管理體製，用現代管理方法取代傳統管理方法的同時，必然要用新的管理手段，如用電子計算機、工業電視、電子傳感器等組成的管理信息係統取代原有的手工管理工具等。因此，管理手段的改造也是企業技術改造的重要內容。
三、企業技術改造的基本原則
企業技術改造是一項長期任務，牽涉麵廣，製約因素複雜，必須有計劃、有重點、有步驟地按照一定要求去做。企業要做好技術改造工作，必須遵循如下基本原則。
1.堅持以內涵為主擴大再生產的原則。
企業進行技術改造，一定要從過去隻注重量的擴大轉向質的提高，從注重“廠內外延”，簡單地擴大生產能力，轉向主要著眼於提高企業的技術素質，在打基礎、上水平方麵下功夫。在此前提下，擴大適銷對路產品的生產能力，實現以內涵為主的擴大再生產。
2.堅持采用適用先進技術的原則。
所謂適用的先進技術，就是既適合我國資源條件、科技水平和管理水平，又能帶來良好經濟效益的先進技術。不能不顧我國具體情況，片麵求洋、求新，盲目追求勞動節約型的高度自動化的先進技術裝備，也不適於大量采用“資金密集型”和“能量密集型”的技術等。為此，在選用先進技術時，要做好技術分析論證工作，使技術上的先進性、生產上的適用性和經濟上的合理性有效地結合起來。同時，堅持依托現有企業進行技術改造，充分利用現有基礎挖潛改造，提高生產能力和投資效果，實現經濟增長方式的轉變。
3.堅持統籌規劃、合理安排、科學決策的原則。
技術改造要做到統籌規劃、合理安排、科學決策，要有全國總體規劃、中心城市規劃、部門或行業規劃、企業規劃等，各種規劃共同組成一個多層次的技術改造規劃體係，在較長時期內使技術改造工作避免盲目性，使各方麵的技術改造工作協調進行，並與技術進步總體戰略相適應。
4.堅持經濟效益和社會效益並重的原則。
技術改造的根本目的是提高經濟效益，不僅要考慮到本企業、本行業、本部門的效益，而且一定要考慮國民經濟全局的效益。同時，在設定企業技術改造目標時，僅僅局限於企業的經濟利益是不夠的，環境汙染的治理和勞動條件的改善，也應該當作提高企業經濟效益的重要方麵，做到企業技術經濟效益和社會綜合經濟效益並舉。
5.堅持貫徹量力而行和平衡配套的原則。
企業進行技術改造必須腳踏實地量力而行，決不能在資金、實施力量、設備材料不落實的情況下倉促上馬，致使工期拖延，更不能在生產所需能源、原材料沒有落實的情況下，就盲目建設，以致造成“項目完工之日，便是停產之時”，造成不必要的損失浪費。同時，企業進行技術改造，必須從製定技術改造規劃時就做好主體設備和附屬設備、上道工序和下道工序之間的平衡配套。要把新產品試製、投產、新工藝采用和新技術引進等方麵的工作，進行消化吸收並“一條龍”地組織起來；要把主產品和原材料、零部件、輔助材料、工藝協作緊密銜接，協調配套地建設起來，防止技術改造主輔脫節、長期不能形成生產能力的情況出現。
四、技術改造的步驟和方案的選擇
（一）技術改造的步驟
技術改造是一種管理活動過程，通常要經過下列步驟：
（1）進行現狀分析，對企業的技術、經濟現狀進行分析，找出不足之處並確定工作目標。
（2）尋找適用技術，在對國內外現有技術成果分析的基礎上，尋找先進的、成熟的、適用的技術。
（3）設計技術改造方案，根據企業現有的人力、物力、財力狀況，設計切實可行的技改方案。
（4）對技改方案進行全麵論證，在最大限度提高經濟效益的前提下，將技術的先進性、可靠性和可行性三者有機地結合起來。
（5）組織實施，包括技術的購進、對技術的修正使之適合於企業的情況，以及投入使用。
（6）評價，驗證它是否達到預定目標，並提出進一步改進的方案。
（二）技術改造方案的選擇
由於各個行業、各個企業的技術基礎不同，生產技術水平不一，產品種類各異，因此即使在同一時期，各企業技術改造的內容也大不相同。同時，任何企業在選擇技術改造重點時，都要服從國家的總體目標，要有利於解決當前國民經濟建設中最迫切需要解決的問題。因此在選擇技改方案時，首先要選擇那些對國計民生影響較大的、有現實可能的、花錢少見效快的項目作為重點。為了尋求最佳的技改方案，除了遵循上述原則，還要做好以下幾項工作：
（1）充分了解國內外的技術動態，並針對企業的實際情況製定若幹個可供選擇的技改方案，並對各方案的優劣做出較為客觀的評價。
（2）對每個方案進行可行性論證。其內容主要包括：所需資金能否落實？由於技術改造引起的工藝變化和產量增加是否會帶來原材料供應和產品銷售的困難？所需的設備、儀表能否落實？技術的先進性如何？對操作和管理將提出哪些新的要求？需要多長時間完成該項技術改造？有無環境汙染，如何解決？勞動生產率提高後多餘勞動力將如何安排等等。
（3）對每個方案的技術可靠性進行評價。技術可靠性包括操作可靠性和裝備可靠性兩方麵，而裝備可靠性本身又包括了材料可靠性、設備可靠性和儀表可靠性，這些都必須認真加以研究。
（4）對技改方案進行技術經濟分析，計算收回全部投資所需的時間，以及投資回報率等。
在選擇技改方案時，處理好技術的先進性、可靠性和可行性的關係，是一個關鍵的問題。三者之間可能會發生矛盾，但要努力使它們在最大限度地提高經濟效益的總目標下統一起來。
第四節 企業技術創新的評估
企業技術創新作為企業的一種管理活動過程，是企業競爭和發展的重要途徑和條件。企業的技術創新，從本質上講，必定體現為企業的生產水平、經營水平和相關管理水平的提高，並最終體現為企業經濟效益的提高；從表象上看，它必定表現為一些經濟指標值的變化或調整。對於一定時期（或階段）內的企業技術創新狀況，主要是通過設製特定的指標體係，以定量的方式進行分析和衡量。到目前為止，衡量技術創新對企業經濟效益影響的方法，大致可分為指標體係法和數學模型法兩大類，本節主要對這兩類方法進行介紹和討論。
一、企業技術創新指標體係的特點和構建原則
建立正確評價企業技術創新的指標體係，能促進企業的技術創新，引導企業走以內涵為主擴大再生產的道路。設置評價以工業企業為主體的企業技術創新的指標體係時，應遵循以下原則。
1.要結合各個行業、企業的不同特點分別設立指標體係。由於各個行業生產特點不同，不同行業、企業的技術創新情況往往不能直接對比，因此不能強求一致，將一個行業或企業的評價指標生搬硬套到另一個行業或企業中去。比如衡量鋼鐵工業產品技術水平的主要指標是板管比（即鋼板、帶鋼、鋼管產量占鋼材總產量的比重）、連鑄比（即連鑄坯產量占鋼總產量的比重）、合金鋼比（即合金鋼占鋼總產量的比重）、噸鋼能耗等；而衡量化工產品技術水平除了原材料消耗和能耗外，著重在精細化率、高檔產品比等方麵進行比較。因此，每個行業應根據自己的行業特點，建立各自的指標體係。當然這並不是說，各個行業之間沒有共性，不可能或不應該建立一套可以相互比較的指標體係，而是說在建立指標體係時，除了建立共同的評價體係之外，還應該結合本行業的特點，建立更具體的適合每個行業的指標體係。
2.建立指標體係不僅要重視企業技術水平的現狀，而且要重視它的變化和發展。技術創新是相對而言的，它要通過不同時期的動態對比來體現，這體現了技術創新是狀態和過程的統一。所謂技術水平，實際上應包括現有的生產技術水平和技術開發力水平兩個部分。前者是以往通過技術轉移和技術開發所得的成果在生產上的運用，是運用了這些成果的總和。後者則是指將來在進行新技術開發時，企業運用自己的力量來解決新問題的潛在能力。而這種技術開發力水平往往又是與企業擁有的技術開發資源成正比的。一般情況下，可投入的資源越多，技術開發力水平相對就越高。因此在衡量企業技術創新時，可以將企業擁有可投入的技術資源的多少作為一個重要標誌。此外，在設定衡量企業技術創新的指標對象時，它們應該是那些能定量化的科技因素，並著重從經濟性方麵去考慮，同時在一段較長時間內保持它們的相對穩定性。總之，整個指標體係在不同程度上應具有評價的全麵性、穩定性、動態性等特點。
3.設計指標時要能準確反映技術創新經濟效益的複雜內容。技術創新的投入產出關係極為複雜，產出的表現形式也多種多樣。準確地反映技術創新的複雜內容，既是技術創新統計的難點，也是重點。因此，在評價企業技術創新水平時，除了有反映技術水平的指標，一般還有三類指標來衡量技術創新的效果，一是反映技術創新經濟效益的指標；二是反映技術創新環境效益的指標；三是反映技術創新社會效益的指標。這四類指標相輔相成，其基本結構可體現出技術創新的複雜、有序、相連、交叉、遞進等關係，通過它們能夠全麵、準確、客觀地評價企業的技術創新。
4.建立衡量企業技術創新的指標，需要開展對國際市場的研究，應當重視與相應的國際標準做比較，在名詞、數據處理等方麵做到國際兼容可比。這樣既能保證指標的先進性，又能保證指標體係符合國際慣例，具有規範性、可比性，以便與國際同類企業進行比較，了解行業在國際範圍內的情況，尋找實現現代化的共同規律，提高技術創新的經濟效益，增強企業在國際和國內的競爭能力。
盡管各行業評價技術創新的指標體係具有各自的行業特色，但都應具備如下一些基本特點：
（1）指標體係應規範化。每個行業或企業所建立的指標體係，應該根據企業技術創新的性質和特點，依據現行統計製度，統一名詞術語，做到指標含義明確、數據規範、資料收集方便，以建立一套標準化的、能準確衡量企業技術創新的指標體係。
（2）每一個指標都應該是確定的、可以比較的。如果選擇的指標是不可比的，就無法準確評價企業的技術創新，指標也就失去了它本來的意義。
（3）指標應該是可查的。即可以通過一定途徑進行調查、計算以獲得必要的數據。如果無法查找有關數據，指標也就失去了它存在的意義。
（4）指標設置應堅持定性與定量相結合的原則，力爭使得凡是可以定量描述的，應使用定量指標。因為隻有通過定量才能更好地把握研究對象的特點。指標的計算方法也應力求簡單、便捷，便於用電子計算機進行處理。繁瑣的計算方法很難真正推廣應用。
二、企業技術創新統計指標體係
企業的技術創新，實際上是技術水平和效果的統一，隻有技術水平而沒有效果，或隻有效果而沒有水平，都一樣是不可思議的。為此，應該從技術水平、經濟效益、環境效益和社會效益四個方麵，建立起衡量企業技術創新的指標體係。
（一）技術水平指標
技術創新是一個過程，是前後相鄰兩個時期技術水平相比較的結果。要測度一個企業的技術水平，不僅要考查它在某一個階段的水平，還要以動態的觀點，考查它在某個時期內的提高速度。為此，可用如下七個指標構築起衡量企業技術水平的指標集合，依據該指標集合來從狀態和過程的結合中測度企業的技術水平。
1.產品技術水平項目統計。企業產品技術水平的高低可用產品合格率、產品質量穩定提高率、質量監督抽樣合格率、產品在市場上的競爭力和覆蓋率、產品出口創彙占同類產品的比重以及采用國家標準和國際標準的產品分別占總產品的比重等指標來衡量。
2.新工具裝備、新技術操作方法項目統計。可設置的指標為：（1）企業動力機械總能力；（2）機器設備數量中達到國際水平和國內先進水平的比重；（3）采用新設備或采用新工藝、新操作方法生產的產品產量和品種數量所占比重；（4）勞動者的技術裝備程度；（5）生產過程機械化、自動化程度；（6）自動化、半自動化生產線中用電子計算機控製的設備所占比重。
3.職工技術素質項目統計。考核職工文化技術素質，主要看科技人員占職工總數的比重及其年增長速度；直接從事技術開發的科技人員占職工總數的比重；培養各類人才的總數及其在人才開發上的投資；職工總體的文化水平和崗位技術水平；科技人員繼續工程教育和職工技術培訓的人數比重；企業工程技術人員、技術工人和管理人員等成員的組成比例等。
4.能源開發利用和采用新材料項目統計。技術創新會在新能源的開發以及能源的充分利用方麵體現出來，而電氣化程度則是反映科技創新情況的重要指標，可以用生產過程電氣化係數（電子設備能力占全部動力設備能力比重）來反映。此外，新材料采用的規模和程度也是技術創新的一項重要內容，可用以下指標來反映：（1）采用新材料的種數和數量；（2）采用新材料生產的產量和品種數及其所占的比重；（3）新材料費用在材料費用總額中所占比重等。
5.科技投入項目統計。科技投入是生產性、建設性投入，在促進企業科技創新中起著重要的支撐作用。考核科技投入主要看企業是否建立科技發展基金製度，技術開發經費比重（指技術開發經費與生產和技術開發的總費用之比），再教育經費以及科研、檢測、監測等設備的投入等指標。
6.技術開發力水平項目統計。技術水平和技術開發力水平是兩個既有聯係又有區別的概念。一個企業的技術水平是指以往技術開發成果的積累，而技術開發力水平則是指開發新技術的能力。可以用開發新產品所帶來的產值增加占總產值的比重來衡量企業的技術開發力水平。另外，也可以從投入產出角度來研究技術開發力，即用一定量的科研開發活動的資源投入量與一定量的成果產出的比例來作為判斷的尺度：
上式中，D 為技術開發力，M為科研開發活動的資源投入量，S 為科研開發活動的成果產出量。
7.新產品開發項目統計。這方麵的統計指標主要有：新產品開發的品種數及其所占比重；產品更新係數；新產品利潤率、新產值占總產值的比重等。
（二）經濟效益指標
技術創新的本質在於以較少的投入，獲得盡可能多的產出。經濟效益應該是衡量技術創新最重要的綜合指標之一，它可以分解為一係列具體指標，從不同側麵反映企業技術創新與經濟增長的關係。
1.技術創新對總產值（淨產值）增長速度的貢獻（用E A 表示）：
式中，GA 為年技術創新速度，Y 為總產值年增長速度。
2.單項投資效益係數。可用每百元（萬元）科技項目投資在一定時期內（如一年）為企業、國家創造多少淨產值或國民收入來表示。
3.勞動—資金產值率。技術創新表現為物化勞動和活勞動的節約，因此可用資金產值率和勞動生產率來反映技術創新的影響。資金產值率主要反映生產資金消耗量與產出量的關係，而勞動生產率則反映了活勞動的效率，若將兩者結合起來，則可以說明在一定的物化勞動和活勞動消耗下產出水平的大小。如果勞動—資金產值率高，表明用較少的資源投入量可獲得較多的使用價值。勞動—資金產值率的計算公式為：
式中，G 為勞動—資金產值率，B 為勞動生產率，E 為資金產值率。
4.技術創新投資回收期。可根據技術創新投資項目創造的利稅和投入資金對比，求出投資回收期。投資回收期越短，表明技術創新的經濟效益越大。
此外，還可以設置一些具體分析指標，從不同側麵來反映企業技術創新的經濟效益。如技術創新提高了產品質量的等級，延長了產品的生命，節約的原材料、降低的成本、增加的利稅、節省的勞動力，對生產設備、工藝流程進行技術改造所提高的生產效率，以及帶來的其他效益等指標。
（三）環境效益指標
現代社會的發展，要求企業的技術創新不能僅僅停留在經濟效益上，還應體現在環境效益和社會效益上。所謂環境效益，首先表現在生態平衡上，主要指企業的生產在滿足人們需要的同時，還應注意對自然環境和生態平衡的保護；其次表現在企業對“三廢”回收利用率上。回收利用率的高低在一定程度上反映著企業的生產技術水平。考察環境效益的指標有：
1.環境汙染程度指標。它包括：（1）測定企業廢氣排放量、所含有害的物質及對周圍居民的影響程度；（2）測定企業廢水排放量、所含有害物質的含量，並與國家規定指標進行對照；（3）測定廢渣排放量以及所含有害物質經過滲透擴散對土壤和地下水的汙染程度；（4）測定工業灰塵的種類和數量以及對空氣的汙染程度；（5）測定噪音等級以及對周圍環境的影響程度等。
2.“三廢”回收率指標。這個指標的計算是通過測定處理前後“三廢”中所含有害成分的量，計算回收所得，從而可以得出回收率，進而可計算出它們的經濟效益。
（四）社會效益指標
企業的技術創新對社會生活的諸多方麵，如勞動就業率、教育和文化水平等，都會產生直接或間接的影響。這些影響既有積極的，也有消極的，它們構成了企業技術創新的社會效益。我們可以用下述指標來衡量技術創新的社會效益。
1.勞動就業率指標。技術創新對勞動就業影響很大，主要是由於新技術的運用對就業者崗位和就業者的知識、能力結構等所產生的變化以及相應的新的要求。因此，要測算由於技術創新引起的勞動就業人數的增減以及對勞動者知識結構要求的變化。
2.職工事故傷亡率指標。技術創新前後生產事故的發生頻率在一定程度上反映著技術創新的質量和效應。
3.引用頻率。技術創新對社會科學和文化教育可以通過多種渠道產生影響，最主要的方式是向社會傳輸新知識。測定知識輸出量的一種重要方法是統計各行業在其專業報告和論文中引用該知識的數量和頻率。顯然，在一定時期內被引用的次數越多，表明該技術創新對社會產生的效益越大。
綜上所述，衡量企業技術創新，可用四類指標及相應的若幹具體指標，並構成一個指標體係。在指標體係中，各項指標的地位和作用是不同的。為此，可采用加權的方法，根據每項指標的不同重要程度分別規定權數並進行加權，即可求出綜合的指標值，用以全麵、客觀地評價技術創新。