從以上分析中，你可能已經感覺到現金對企業是多麼的重要，在某種意義上，現金比利潤更有價值，良好的財務狀況對於企業的生存發展具有很多人意識不到的重要意義。在東南亞地區爆發金融危機以後，企業界提出了“現金為王”的口號。沒有現金流，企業就無法生存。誰有現金，誰的抗風險能力就強。現金獲得的能力決定了企業未來的競爭力。全球除了兩家最大的國際商業銀行外，微軟是現金儲備量最大的企業，具備了700億美元的現金儲備。為什麼呢？眾所周知，高科技的知識型企業最寶貴的就是人，而人員具有高度的流動性，所以，知識型企業一旦出現危機，不會像傳統型的企業那樣可以保有大量資產來抵抗風險。因此，知識型的企業應該比傳統型的企業在現金流的管理上更保守，因為它們經不起現金流短缺的考驗。
在企業的生存和發展過程中，現金流轉情況一直都處於一個十分重要的地位。現金充裕的話，企業就可以及時地償還債務、支付股利、支付薪酬，並為企業的日常需求和擴張購入所需的原材料和固定資產。一個企業虧損了並不可怕，隻要其手頭上有足夠的現金流，它就能夠幫助企業渡過難關。反之，企業即使盈利，但是都是無法兌現的應收賬款，那麼企業拿什麼來維持日常的經營呢？現金流的短缺輕則影響一個企業的正常經營，重則危及企業的生存。因此，準確預測現金流量，為財務管理和戰略決策提供正確的現金流量信息，是企業資金管理的重中之重。
1993年，戴爾公司麵對嚴重虧損時，總裁戴爾反省說：“我們和許多公司一樣，一直把注意力放在利潤表的數字上，卻很少討論現金周轉的問題。這就好像開著一輛車，隻曉得盯著儀表板上的時速表，卻沒有注意到油箱已經沒油了。”因此，他宣稱：“戴爾新的營運順序不再是‘增長、增長、再增長’，取而代之的是‘現金流量、獲利性、增長’，依次發展。”毫無疑問，企業經理、債權人和股東都應該十分關注企業的現金變？動狀況。從資產負債表中隻能看到現金變動的結果和期末現金存量，而不能了解現金增加或減少的原因。現金的這種增加和減少的原因是非常重要的信息。我們把現金的淨增減變化叫做“現金流量”，“現金流量”是一個重要的會計術語。現金流量等於現金流入減去現金流出。從資產負債表中我們不能看到會計期間的現金流入和流出。