各種資金形態的占用和周轉天數是否合理，對保證企業經濟活動過程順利進行，對節省資金占用、加速資金周轉和提高資金利用效率，對確保企業生存與發展，都具有十分重要的作用。因此，企業應該加強資金調度，合理配置企業資源，設法縮短資金周轉天數，盡量增加資金流量，努力控製資金存量。
為了實現資金增值的目的，企業還必須提高資金周轉過程中資金轉換的效率，降低生產經營過程中的消耗，以更少的資源獲取更大的收益。
“現金—非現金資產—現金（增值）”的資金循環，實際就是企業的一個經營循環，企業經營活動過程就是資金循環過程。資金循環是企業經營過程的本質，它對企業的持續經營和盈利實現非常重要。企業管理的對象主要就是對資金循環或經營循環的管理。
對這個循環過程有什麼具體要求呢？
第一，風險。企業資金循環，客觀上存在著資金鏈斷裂的財務風險。盡管企業倒閉的原因各種各樣，但最終原因都是一致的，那就是企業資金鏈的斷裂。企業要維持運轉，就必須保持這個循環良性的不斷運轉，加強資金循環過程中風險的控製，有效防止資金循環鏈的斷裂。
第二，增值。企業經營的根本目的就是要產生利潤。投資人投資企業的原動力，就在於通過投資和經營能帶來利潤，即實現增值。沒有增值，作為理性的經濟人，就失去了投資的意願和需求，最終企業將無法經營下去。從會計記錄上看有利潤，是否就意味著實現了增值呢？不盡然，會計利潤是沒有扣除股東資金成本的數字，如果企業創造的利潤額不足於補償股東資金成本的話，這個利潤額就說明企業沒能實現資金增值。
第三，協調。資金循環過程充滿著各種各樣的矛盾，如何協調資金籌集、原材料供應、產品生產、產品銷售以及資金回籠等各個環節，使其合理有序地運行，防止發生原材料供應不足、產成品滯銷、應收賬款回收困難等各種異常問題，是保證資金循環順暢的根本。否則，將會使企業陷入惡性循環之中。
第四，速度。資金循環過程周而複始地進行。錢每轉一次，如果可以賺錢的話，轉得次數越多，錢賺得就會越多。因此，在經營活動能夠賺錢的情況下，錢在不同經營環節轉得越快越好，它代表著企業營運的效率。
在實際經營中，關鍵是要注意循環速度和投資規模、利潤率水平等的平衡問題，也就是說，你期望的資金周轉速度應該與企業的總體規模和利潤率相匹配。在整個循環過程中，速度的快慢可以體現在很多方麵，比如存貨周轉天數、應收賬款周轉天數等。因此，我們可以通過多個途徑來提高企業經營循環的速度，提高資金周轉的效率，從而提高企業的盈利水平。
第五，收現。回收現金是企業經營的最基本原則。就經營活動而言，由客戶那裏所收取的現金，必須大於支付生產所需的現金（工資、材料、水電、租金等）。企業的賬麵利潤很多，但無現金可用，這勢必影響企業的資金循環過程。這就要求企業經營循環的最後成果一定是要回收到增值的現金。如果企業沒有回籠現金，即便賬麵上有很高的利潤，那也隻能是“望梅止渴”，導致企業陷入資金周轉的困境。
很多企業在剛起步規模較小時，往往因為資金來源不多而非常注重現金的回籠，反而在做大以後，就將資金慢慢在存貨、固定資產、投資等環節上沉澱了下來，對資產的流動性和變現能力重視不足，嚴重影響了企業的經營和發展。