在內部審計的過程中，我們還會用到企業內部審計計劃書，它是指企業為對內部控製的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展評價活動而製訂的計劃。在餘下的內容裏我們就來對此進行補充介紹。
審計計劃書的格式應包括標題、正文和落款3項。
1、標題。計劃的標題，有4項內容：計劃單位的名稱；計劃時限；計劃內容摘要；計劃名稱。
2、正文。除寫清指導思想外，正文大體上應包含以下3方麵的事項。
（1）目標。即在一定時間內所完成任務和應達到的要求。這是計劃的靈魂。
（2）措施。即達到既定目標需要采取什麼手段，動員哪些力量，創造什麼條件，排除哪些困難等。這是實現計劃的保證。措施和方法要根據客觀條件統籌安排，將“怎麼做”寫得明確具體、切實可行。
（3）步驟。即執行計劃的工作程序和時間安排。
3、落款。在正文結束的後下方，寫明製訂計劃的日期（如標題沒有寫作者名稱，這裏應一並注明）。內部審計人員為了有效地實施審計程序，完成審計任務，必須編製審計計劃。編製內部審計計劃需要考慮的重要因素有：審計任務的分解；審計資源的分配；審計工具的準備；審計時間的安排；審計費用的預算；審計方式的選擇。
5、如何設置財務崗位？
要想做好財務工作首先得設置好財務崗位，這樣才能讓每個人各得其所各盡其用。本節我們就來看如何設置財務崗位。
首先，我們需要了解的最基本的兩點就是：
財務人員由協會秘書處統一招聘（招募），統一培訓，統一委派，統一考核，統一管理。
財務部門應按框架結構建立財務信息上傳下達渠道，認為有重大問題需要上報的，可以直接向理事會或財務監督委員會反映。
其次，我們來了解財務部長崗位職責
1、遵守《會計法》、《民間非營利組織會計製度》、《會計準則》以及相關財經法律法規，對協會財務進行全麵具體管理。
2、根據協會業務活動實際情況，建立協會會計核算體係和製度。
3、負責協會財務收支預算草擬、預算執行情況分析，對年度財務報表、財務報告編製工作嚴格把關。
4、負責督促檢查項目預算編製、決算執行情況。
5、製定財務工作長遠規劃，跟蹤實施情況。
6、負責協會資金管理工作。定期組織對協會現金庫存、銀行存款等進行安全性檢查。製定協會募款活動捐贈資金內部監督、內部牽製製度，對募款活動收款過程進行捐贈資金安全性評估。
7、負責協會總部、城市工作站財務崗位設置、人員調整工作。負責其它未建立工作地區募款活動過程中收款員及監督員的臨時委派工作。
8、負責協調部門之間財務協調工作，向理事會成員的財務宣傳工作。
9、完成領導交辦的其它工作。
再次，我們來看財務內審員崗位職責：
1、監督、檢查財務紀律執行情況。
2、不定期對協會庫存現金、銀行存款管理情況進行抽查。
3、不定期抽查協會票據購買、領用、保管、核銷等情況。
4、負責各地募款活動環節的捐贈資金安全、製度執行等的監督檢查。
5、對協會內控製度等執行情況進行分析總結，提出改進建議與措施。
6、組織每年一次對協會財務的全麵內審工作，做出書麵報告。
7、對財務預算執行情況、費用開支、項目預算收支計劃進行分析，甑別異常情況，提出改進建議。
8、完成領導交辦的其它工作。
接下來，我們來主辦會計崗位職責
1、遵守各項財政法律、法規、企業會計製度，按會計基礎工作規範對協會經濟業務進行會計核算。
2、負責會計憑證的編製、錄入及會計賬的登記，保證單據齊全、手續完備，各要素準確無誤。
3、核算協會全部收入、業務成本、費用等；月末核算協會淨資產；提取固定資產折舊。
4、負責各種票據的申購登記、領用登記、核銷登記以及會計檔案的整理。
5、負責相關財務報告的編製，保證準確及時。報告包括（但不限於）：資產負債表、業務活動表、現金流量表、項目收支明細表、財務預算執行情況表等。
6、負責會計憑證的裝訂，會計資料的統計歸檔工作。
第五，我們來看出納崗位職責
1、負責根據審核過的支票領用單，簽發支票，並在支票領用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。
2、負責根據審核過的借款單，填製銀行彙款憑證，由稽核崗蓋預留銀行印章後，負責及時送交銀行。
3、負責根據主管會計提供的轉賬支票填製進賬單負責送存銀行。
4、負責辦理的銀行彙款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。
5、負責及時到銀行取回結算票據交主管會計處理。
6、負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，並在現金日報表中標注本號及起始憑單號。
7、負責人民幣現金、外彙現金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。
8、負責現金日記賬逐筆登記，根據記賬憑證編製現金報表，並經主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現金，做到日清月結，發現差錯查找不過夜，對不按現金管理規定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。
9、不超限額保存現金，不私借、挪用公款，不用開支單據和“白條”頂替庫存現金，不為其它單位、部門用支票套取現金。
10、負責認真執行銀行賬戶管理和結算規定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執行票據法規定，支票使用必須按規定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。
11、負責現金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編製“銀行存款餘額調節表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務負責人、主管會計對現金、銀行賬的抽查。
12、負責填寫銀行結算票據和現金日記賬記載，字跡要工整規範。
13、完成領導交辦的其它臨時性工作。
第六，我們來看出納稽核崗位職責
1、負責對借款報銷和借款申請單的審批情況審核，對出納簽發的支票要素審查無誤後，負責加蓋在銀行備案的印章。
2、負責協會財務專用章的保管和使用記錄。
3、負責協會現金支票、轉帳支票的申購、保管和領用登記。
4、負責協會票據的申領、保管、領用登記和核銷。
第七，我們來看會計複核崗位職責
1、負責審核各項財務收支，嚴把財務關，做到按計劃列支，控製費用開支，杜絕非正常開支。
2、負責會計憑證的審核，保證每一筆憑證內容真實、手續完備、數字準確、會計科目正確。審核編號連續、附件票據合規、戳記完備、簽章齊全。
3、審核項目台帳、財務公開係統和會計帳對應一致性，發現差錯及時要求相關人員更正。
4、完成領導交辦的其它工作。
第八，我們來看資產管理崗位職責
1、負責固定資產檔案的建立及管理工作。
2、負責固定資產的核算管理。
3、負責對新購固定資產報賬完畢後及時建立固定資產、低值易耗品等賬目。
4、負責按規定的審批程序和手續對購置固定資產的驗收、登記工作。
5、負責固定資產總賬與明細賬的查對，發現差錯，及時進行更正賬務處理。
6、負責定期與固定資產的保管人員核對，對固定資產進行清查，做到賬賬一致，賬表一致。對盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因並提出處理意見報批，根據批複及時進行賬務處理。
7、負責對固定資產報廢和處理的審查核對報批工作，協助領導做好報廢固定資產的變價處理等日常工作。
8、負責人員調動、調離時辦理物品保管人變更登記工作。
9、完成領導交辦的其它工作。
第九，財務網絡管理員崗位職責
1、負責財務會計電算應用軟件使用和年度帳目設置、科目設置變更、新舊年度會計科目結轉等工作，對會計電算備份的軟盤資料負責管理。
2、負責崗位權限設置，負責所有客戶、項目等標準編碼建立。
3、負責督促相關人員做好財務數據的做好日常數據備份，保管數據備份。
4、負責會計電算化軟件報表設置和初始化工作。
5、完成領導交辦的其它工作。
6、怎樣設定健全的財務製度體係？[yqbg9]
7、為什麼要有財務風險意識？
隨著我國資本市場的迅速發展，很多上市公司和大型集團公司的經營管理逐漸進入了財務為導向的企業管理階段。這時，財務風險意識就顯得極其重要。
本節我們就具體來分析為何要有財務風險意識
在企業由資產經營為主轉變為資本經營為主這種經濟背景下，企業財務管理將成為企業管理的核心問題。作為風險管理核心組成部分的財務風險管理已經伴隨著風險管理全球性運動的興起而備受世界各國理論界和實務界的重視。
從經濟學角度看，現代企業的財務風險是一種微觀經濟風險，是企業所麵臨的全部風險的貨幣化的表現形態，是企業經營風險的集中體現。在當今高度貨幣化的經濟社會中，企業在市場經濟的環境下組織生產經營活動所麵對和承受的各種風險，其發生、發展和危害都集中地反映為企業的現實或潛在的經濟利益損失，各種非經濟損失也可以按一定方式折算為經濟損失。從這個角度看，企業風險的大小及損失程度都直接和清楚地表現於企業財務收支的變化之中，最終表現為企業財務收益的減少。
由此可見，對公司存在的財務風險分析其成因，並采取一定的措施進行防範和管理成為一個重要的課題。下麵我們就對此做具體分析：
首先，我們來看財務風險定義及成因
財務風險是企業風險中最為常見的一種，它強調風險主體是市場經濟的參與者和競爭者。
狹義的財務風險通常被稱為舉債籌資風險，是指企業用貨幣資金償還到期債務（即償還到期的本金加利息）的不確定性。這種觀點認為財務風險隻與負債經營相關，沒有債務也就不存在財務風險。
廣義的財務風險就是指企業財務活動由於受不確定因素的影響，使企業實際財務收益與預期收益發生偏離，因而蒙受損失的可能性。它不僅僅是籌資風險，還應包括投資風險、資金回收風險、收益分配風險等。
企業外部環境的複雜性是財務風險產生的外部原因，包括自然因素、社會因素、市場因素等，外部因素的變化對企業來說是難以準確預見和把握的，具有不確定性，勢必會給企業帶來財務風險。自然界總是處於一種運動變化之中的，而自然災害往往對企業的正常運營造成破壞性的影響，這些最終都要反映到企業的財務成果上來；企業生存的社會環境是不斷發展變化的，如國際國內政治形勢、社會製度與文化、顧客的消費習慣與價值尺度、國家的相關法律法規、財政信貸政策、宏觀經濟狀況等因素的變化，都有可能使企業的財務風險加大；而市場是企業生存的基礎，但市場總是處於高度的變化之中的，市場信息的不確定性（供求關係的變化、價格水平的升降、各國彙率的變動、競爭對手的策略調整，以及市場信息的不對稱等）是財務風險產生的重要原因。
內部因素的影響。在企業內部，為了適應市場的要求和加快企業的發展，現代企業的財務活動日益複雜化和多樣化，在資金籌集、資金投放、資金運營、收益取得等方麵的風險日益加強。同時，企業的管理水平、產品或服務質量、經營條件、工作效率、員工素質等也會給企業財務管理活動帶來風險。
其次，我們來看如何防範財務風險，使企業的財務風險減少到最低
第一要樹立風險意識。加強企業管理的基礎設施建設，加強對企業管理人員的業務培訓，增強他們在認識風險、分析風險和防範風險的能力，提高管理決策水平。基於財務人員在企業財務風險防範中的重要地位，對企業財務人員的培訓不應隻局限於會計繼續教育，還要全麵提高企業財務人員的素質，掌握企業風險管理理論，能夠準確地分析企業的外部環境及其變化，時刻關注國家的經濟政策調整，以便能夠及時做出防範措施，以減少企業的財務風險。
第二要建立財務風險預警係統。建立財務預警係統是財務管理製度創新的必然選擇。在市場經濟條件下，企業經營麵臨著巨大的風險與不確定性，經常有企業發生財務風險甚至破產。曆史情況表明，財務風險並非在一朝一夕內形成，而有一個較長的潛伏時期，因此有必要建立財務危機預警係統，對企業的財務狀況進行監測、信息反饋，在財務危機的萌芽狀態預先發出危機警報，促使經營者及時采取有效對策，改善管理，防止企業陷入破產的境地，以保護各相關主體利益。