單位應建立健全支票結算的內部控製製度，加強對支票結算的管理和控製。
196.怎樣管理好公司財務
創業企業必須有條不紊地建立有效的內部財務控製體係，單純依靠外部財務審計公司肯定行不通。如何使公司內審體係更加完備，數據更加精確，信息披露流程更加合理，是擺在眾多創業者麵前亟須解決的問題。以下是5個管理公司財務的基本步驟：
第一步：建立財務係統並加強係統自動化。統合的財務信息係統能夠幫助企業無須花費過多的精力探究和核對數據的準確性，而是更多地專注於信息的分析、審計和財務業務的改進措施上。
第二步：明確係統內各個環節的工作範圍以杜絕工作重複。比如銷售效益分析，應該將數據收集、核對和錄入工作交由銷售部門一步完成，而財務部門隻需將精力用於數據分析工作上。
第三步：發現薄弱之處。企業應該審視公司的財務運轉流程以期避免延遲、糟糕的財務監控、預算外交易等財務薄弱之處。
第四步：構建一個高效的財務管理團隊。團隊中的每個人都應該非常清晰地了解公司體係架構、業務流程和資源分配狀況。
第五步：定期自查，發現錯誤、避免錯誤並提出優化改進策略。
新創企業由於經營規模較小，資本實力較差，發展時間一般不長，受自身體製和外部環境影響大，財務控製方麵往往存在一些薄弱環節，因此有必要從多方麵入手做好財務控製。新創企業要做好財務控製，必須建立嚴密的財務控製製度，具體包括以下幾個方麵：
（1）不相容職務分離製度。這要求新創企業合理設置財務會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互製衡機製。不相容職務包括：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。如：有權批準采購的人員不能直接從事采購業務，從事采購業務的人員不能從事入庫業務。
（2）授權批準控製製度。這要求新創企業明確規定涉及財務會計及相關工作的授權批準的範圍、權限、程序、責任等內容，單位內部的各級管理人員必須在授權範圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權範圍內辦理業務。如：采購人員必須在授權批準的金額內辦理采購業務，超出此金額必須得到主管的審批。
（3）會計係統控製製度。新創企業應依據《會計法》和國家統一的會計製度，製定適合本單位的會計製度，明確會計工作流程，建立崗位責任製，充分發揮會計的監督職能。會計係統控製製度包括企業的核算規程、會計工作規程、會計人員崗位責任、財務會計部門職責、會計檔案管理等。良好的會計係統控製製度是企業財務控製得以順利進行的有力保障。
天樂集團作為一家擁有5個子公司、資產達20億多元的大型企業集團，銷售網絡遍布國內，在全國各地均設有銷售分公司。公司通過實行"五個統一"來強化公司財務管理的監控職能。"五個統一"包括機構、人員、製度、資金、核算五大方麵的統一。"機構統一"是指集團下屬控股企業財務部門的設立全部由集團財務部統一決定；"人員統一"是指全集團所有的財務人員由集團財務部派駐和管理，實行垂直領導；"製度統一"是指財務方麵的製度由集團財務部統一製訂；"資金統一"是指全集團所有的資金由集團財務部一個賬戶統一進行管理；"核算統一"是指分配核算統一監督。這"五個統一"對形成財務統管網絡、強化財務管理職能、規範子公司的運營和推動總部的管理產生了積極的作用，使集團的財務管理做到三個一致：財務製度上下貫徹一致；資金收支調配一致；分解下達的費用指標執行一致。
堅持以財務管理為中心，是強化企業經營管理工作、促進企業發展的前提和保證，隻有抓住財務管理這個企業管理的牛鼻子，才能適應市場經濟的發展要求，在激烈的市場競爭中站穩腳跟。
197.麵臨財務困境時的管理
創業者在前進的道路上難免會遇到一些財務問題。大多數財務問題並不嚴重，可以很快克服。但有時也可能陷入財務困境，比如當你的客戶的付款比預期遲緩時，或經濟普遍不景氣時，極有可能產生現金緊張問題。嚴重的財務問題有時不是一朝一夕便能得到解決的，有可能要經曆一個漸進的、漫長的過程。在企業遇到嚴重的財務問題時，下麵的方法或許對你解決財務危機有一定的幫助作用。
首先，及時與你的債權人進行溝通，盡量爭取更長的還款時間。及時讓債權人事先知道你的企業因缺乏資金而無法按時償還債務，並且給他以信心，證明你所遇到的問題隻是暫時性的。
讓債權人較早地了解事實真相，可以增加債權人對你的信任感。千萬不要對債權人躲躲閃閃，如果條件允許，可以向債權人定期提供你的企業財務狀況的最新變化，以便使債權人能夠理解企業財務困難的性質和程度。債權人了解到你的財務困難後，通常會根據企業的財務問題而調整實際信貸額度，或是進一步推遲還款的時間，而不會為自己被蒙在鼓裏而操心。一般情況下，知情的債權人常常願意幫助受困企業解決財務問題。畢竟，許多企業所遇到的隻是一些暫時的財務問題，債權人大多是不會逼著你破產的。債權人一般是希望看到財務受困的客戶恢複元氣，因為隻有當受困企業擺脫財務困境並繼續生存和經營時，債權人才有可能獲得全額債務的支付；而當企業破產時，這種希望就很渺茫了，這對債權人也是不利的。
其次，你所做的承諾決不能超出你的實際能力。你不能允諾在一周內付清一個月也無法付清的賬款，如果做不到就不要去說。誠信是一個企業成功的一項關鍵因素，付款一經承諾，不管數額多少，都必須按時支付，這樣可使債權人寬心。若不履行諾言，隻會使債權人焦慮不安，對你失去信心。
最後，快速變現企業資產來獲取資金也是企業擺脫財務困境的有效方法。在不影響企業長遠發展的前提下，處於財務困境的企業有幾種途徑獲取資金：加大對欠款客戶的追款力度，向這些客戶要求而非請求付款等，這些是得到即付現金的極好來源。雖然可能會冒犯那些客戶，但此刻現金流更為重要，企業的生存在此時是第一位的。存貨是遭受財務困境的企業獲得現金的一個潛在來源。受困企業也可以通過提供折扣來改善其現金流量，比如要求購買者縮短付款周期，甚至可要求用現金付款。當然對一個有著良好財務狀況的企業來說，折扣銷售並非聰明之舉，但在企業麵臨嚴重的生存危機時，或許有一定的作用，而且加快銷售存貨也會加快周轉速度。