（二）在風險識別與評估的問題
風險防範意識差
政府融資平台貸款管理存在薄弱環節。不單單是忽視貸款的風險，在麵臨其他眾多風險時，很多時候一些人為追求業績會舍棄對於風險的考量，而這種薄弱的風險意識很可能導致管理上失控，給銀行造成巨大危機。
風險評估手段較為落後
我國的實際情況而言，隨著經濟的增長逐步回落，在將來的一段時期，中國將繼續深化經濟結構調整，利率和彙率等市場化改革進程會加快步伐，也將進一步促進資本市場及資本賬戶的開放。
（三）控製活動存在的問題
監督管理控製不力
我國國有商業銀行在現階段其實在銀行的許多業務部門上都製定了較為詳細的規整製度，對於監督控製也有一定要求，但是很多時候這樣的監督檢查常會流於形式，過於表麵，名存實亡，其需要監督的核心要害沒有抓住。
三、對於優化我國國有商業銀行內部控製的建議
（一）內部控製環境方麵的建議
重視人力資源政策
從上麵的案例中我們可以看到銀行出現的很多問題是源於內部員工的監守自盜、違規操作。COSO報告以及巴塞爾委員會都非常強調人在內部控製中的作用。
營造良好的內部控製氛圍，增強內控文化建設
良好的內部控製文化氛圍能夠保障銀行內部控製機製的有效運行，而且能夠幫助銀行抵禦或是削弱所麵臨的風險，像是操作風險、道德風險等。先進的內控文化是建立內部控製長效機製的基礎。
（二）風險識別與評估的建議
風險管理全麵覆蓋並增強其針對性
在現代商業銀行競爭過程中，風險管理可以說是重中之重的一環。商業銀行在其發展過程中始終伴隨著風險，可以說商業銀行是承擔風險並以管理風險獲益的特殊企業。在商業銀行風險管理中，應該做到風險管理全覆蓋。
（三）控製活動方麵的建議
嚴格建立三道監控防線
銀行內部部門設置和職位分工時，必須要遵循相互製約、相互配合的原則，以此構築三道監控防線。做到雙人、雙責，這樣相互之間起到牽製監督作用。
加強日常的監督。
四、結論
縱觀國有銀行在內部控製建設方麵，從無到有，管理者們越來越重視內部控製的作用，內部控製不僅是一種機製，也是一種文化，一種理念，現代銀行業的發展絕對離不開內部控製。在這過程中，各種法令法規相繼出台，各國有銀行也針對自身製定了許多規章製度，內部控製整個體係的建設取得了長足的進步。
作者簡介：王濤（1993–），男，河南滑縣人，河南大學歐亞國際學院金融學專業2012級本科生在讀；李毅（1993–），男，河南濟源人，河南大學歐亞國際學院金融專業2012級本科生在讀；張環宇（1995–），男，河南商丘人，河南大學歐亞國際學院通信工程專業2012級本科生在讀。